Китай усиливает налоговые проверки! 940 миллиардов долларов капитала выводятся за границу, задолженность по налогам за март раскрыта публично

Китай усиливает меры по налогообложению неотчитанных зарубежных активов, чтобы компенсировать дефицит бюджета. Аналитика больших данных требует самостоятельного декларирования доходов за 2022–2024 годы. За 11 месяцев 2025 года утечка горячих денег составила 940 миллиардов долларов США. С марта неплательщики будут публично раскрыты через СМИ. PwC отмечает увеличение консультационной активности в четыре раза, а использование ИИ делает налоговые проверки более точными.

Сетчатая сеть больших данных для налоговых проверок и ловушки самостоятельного декларирования

Китай усиливает налогообложение большого количества неотчитанных зарубежных активов своих граждан, пытаясь компенсировать постоянно растущий дефицит бюджета. Эта «сетчатая сеть» использует «большие данные» от местных властей, начиная с Пекина и Шэньчжэня, для выявления нарушителей. Они требуют от все более широкой аудитории самостоятельно декларировать любые оффшорные доходы за 2022–2024 годы. Это вызвало массовый интерес к налоговому планированию и управлению богатством, а также тревогу у многих относительно того, сколько именно нужно честно раскрывать.

Том, работающий в технологической компании в Пекине, в августе прошлого года получил сообщение от местных налоговых органов. Но его удивило, что им пришлось самостоятельно рассчитать сумму налога: налог на прирост капитала и дивиденды по ставке 20%, а также штраф за просрочку. В итоге он заплатил более 100 000 юаней (около 14 000 долларов США) и перевел обратно 2 миллиона юаней, ранее размещенных в акциях на Гонконге, через более «официальные» каналы. Но он все еще размышляет, как поступить с почти 30 тысячами долларов в виде американских акций. Том говорит: «Это просто абсурд. Они вообще не знают, сколько должно быть.»

Такая модель «самостоятельного декларирования» полностью перекладывает бремя доказывания на налогоплательщика. По словам источников, самостоятельное декларирование, как более мягкий и альтернативный формальный проверкам способ, обычно применялось к компаниям, а не к физическим лицам с проблемами соблюдения правил. Обычно оно осуществляется в виде административных приказов, служащих для контроля исправлений и предупреждения о несоблюдении. В отличие от этого, в США поощряют налогоплательщиков добровольно раскрывать любые нарушения, чтобы снизить риск уголовного преследования.

Житель Шанхая, фриланс-инвестор Джефф, отметил, что в прошлом году, получив уведомление от налоговых органов, он был уже готов к этому. Его знакомые в Шанхае уже получали подобные сообщения. Этот 40-летний инвестор самостоятельно подсчитал налоговые обязательства и заплатил около 20 000 юаней за дивиденды по американским акциям и проценты по оффшорным депозитам. Хотя власти продолжают уточнять масштаб зарубежных активов, он не надеется, что их методы станут менее точными. Джефф говорит: «Если в прошлом году их инструменты были лишь тупым ножом, то в этом году он уже стал острым клинком.»

Три основных метода отслеживания налоговых проверок с помощью больших данных

Обмен информацией по CRS: с 2018 года автоматический обмен данными о счетах между глобальными финансовыми институтами

Мониторинг трансграничных денежных потоков: полный контроль за трансграничными транзакциями через банки, Alipay, WeChat и другие каналы

Сравнение данных с помощью ИИ: логический анализ недвижимости, транспортных средств, расходов на образование детей и заявленных доходов

По данным Bloomberg, инвесторам теперь требуется подробно декларировать свои зарубежные доходы и финансовые инвестиции, рассчитывать недоплаченные налоги за 2022–2024 годы и нести юридическую ответственность за предоставленную информацию. Неподанные вовремя платежи будут сталкиваться с еще большим давлением в марте: вступит в силу новая норма, позволяющая соответствующим органам публично раскрывать должников через СМИ и другие каналы.

Общественное давление и риски ретроспективных проверок, объявленных в марте

Неплательщики налогов, не выплатившие вовремя, столкнутся с еще большим давлением в марте: новая норма позволит соответствующим органам публично раскрывать должников через СМИ и другие каналы. Эта угроза «социальной смерти» обладает сильным сдерживающим эффектом в китайском обществе. Как только имя и сумма долга станут публичными, это не только повлияет на репутацию человека, но и может сказаться на профессиональной карьере, образовании детей, деловых связях и других сферах.

Объем зарубежных инвестиций трудно подсчитать. Индекс, подготовленный аналитиками Bloomberg Industry Research, показывает, что только за первые 11 месяцев 2025 года утечка «горячих денег» достигла 940 миллиардов долларов. Эта тенденция, вероятно, сделает 2025 год вторым по величине годом по объему оттока с 2006 года, когда начали вести статистику. За этим огромным числом скрывается множество вопросов: сколько из этих активов — легальные инвестиции, сколько — перевод активов, сколько — уклонение от налогов, — и точных данных пока нет.

Эта налоговая кампания уже дала первые результаты. Официальные данные показывают, что за первые 11 месяцев прошлого года доходы по индивидуальному подоходному налогу выросли на 11,5% по сравнению с 2024 годом, достигнув рекордных 1,47 триллиона юаней. Но при этом, на фоне существенного снижения доходов от продажи земли, общие доходы бюджета за тот же период снизились на 0,2%. Эти финансовые трудности, а также необходимость контролировать долги местных властей, вынуждают правительство сокращать поддержку экономики.

Партнер офиса PwC в Шэньчжэне Джейн Ченг отметила: «Отслеживать и напоминать каждому налогоплательщику — очень затратная задача, и раньше это было практически невозможно. Но сейчас, благодаря технологиям искусственного интеллекта, получение информации и отправка напоминаний стало значительно проще. Поэтому это станет долгосрочной тенденцией.»

Ченг добавила, что по сравнению с предыдущими годами, за последние несколько месяцев количество консультаций с высоконеттообеспеченными клиентами увеличилось в четыре раза. Что касается лично ее, то почти каждый день к ней обращаются новые клиенты; чтобы справиться с ростом запросов, она увеличила рабочие часы. Основатель семейного офиса Jupiter в Гонконге Алан Цзя также отметил, что за последние месяцы наблюдает рост числа консультаций. Он говорит: «Многие клиенты очень запутаны и нервничают, потому что полностью не понимают, сколько им нужно платить налогов и как исправить ситуацию.»

Теперь вопрос в том, будет ли Китай также применять ретроспективные проверки с 2018 года — года присоединения к Общему стандарту автоматического обмена информацией (CRS), который создан для предотвращения уклонения от налогов через глобальную информационную систему. Если проверки начнутся с 2018 года, это означает, что за последние 8 лет все доходы от зарубежных активов могут быть обложены налогом, и это будет астрономическая сумма.