Колорадо: открытая и толерантная зона высоких технологий в области шифрования

Источник: TaxDAO

1. Введение в штат Колорадо

Колорадо, штат Колорадо, расположенный на западе США, простирается через восточную часть Рокки-Гор. Его площадь составляет около 268 тысяч квадратных километров, население около 5,77 миллиона человек (2020 год), по площади занимает 8-е место среди 50 штатов США, по населению - 21-е место. Столицей штата является Денвер, также является самым большим городом штата. Благодаря своим богатым природным ресурсам и разнообразной экономической структуре, Колорадо занимает важное место на американской карте.

(График составлен автором, данные взяты из Википедии штата Колорадо)

В 2022 году общий объем экономики Колорадо составил около 484 миллиардов долларов США, что составляет 1,9% ВВП США. Экономическое развитие штата Колорадо характеризуется сильным разнообразием и включает в себя шесть основных отраслей: авиация, космическая промышленность, биотехнологии, энергетика, Финансовая услуга и программное обеспечение информационных технологий. Высокотехнологичная промышленность штата развита, особенно в городах Денвер и Боулдер, где сосредоточено множество инновационных технологических компаний, таких как Oracle, Bloomberg, Newmont Mining. Колорадо также является важным сельскохозяйственным штатом в США, основными сельскохозяйственными продуктами являются говядина, пшеница и кукуруза. Кроме того, благодаря известным природным достопримечательностям, таким как Скалистые горы, Колорадо стало всемирно известным туристическим местом, привлекающим миллионы посетителей каждый год.

（图表自制，数据来源：FinCENКриптовалюта企业注册）

Независимо от того, рассматривается ли штат Колорадо по площади, численности населения или экономическим показателям, он является относительно небольшим штатом в США. Однако позиция этого штата в криптовалютной сфере крайне важна. Согласно данным Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) США, около 33% зарегистрированных криптовалютных предприятий в США находятся в штате Колорадо. Анализ показывает, что такое явление во многом обусловлено активной поддержкой штата Колорадо, благоприятной регулирующей средой, преимуществами в сфере энергетики и промышленности, а также существенной помощью ключевых фигур. Далее мы подробно проанализируем конкретные достижения штата Колорадо в этих областях и то, как они способствуют превращению этого штата в важный центр криптовалютной отрасли.

2. Основная налоговая система штата Колорадо

Налоговая система штата Колорадо характеризуется простотой и единообразием. По сравнению с некоторыми штатами с их сложной прогрессивной системой налогообложения, Колорадо применяет единую ставку налога, которая остается одинаковой как для физических лиц, так и для предприятий, что делает налоговую систему Колорадо простой и прозрачной. В целом, налоговая нагрузка в штате Колорадо находится на средне-низком уровне, особенно в отношении налога на доходы и налога с продаж, которые конкурентоспособны на национальном уровне.

2.1 Виды налогов, налоговые ставки

На официальном веб-сайте штата Колорадо на данный момент представлены 11 крупных налоговых категорий, таких как налог на доходы, налог на землю, налог на продажу и использование и т.д. Некоторые категории налогов и ставки налогов перечислены ниже:

2.2 налогоплательщик

В рамках налоговой системы штата Колорадо налогоплательщики включают физических лиц, предприятия и другие юридические лица, налоговая нагрузка проявляется в различных аспектах.

В штате Колорадо физические лица обязаны уплачивать штатный налог на доход в размере 4,4%, который является единым для всего штата и применяется ко всем уровням доходов. Кроме того, физические лица обязаны уплачивать штатный налог с продаж при покупке товаров и определенных услуг. Базовая ставка составляет 2,9%, однако местные власти могут взимать дополнительные налоги, что может привести к общей ставке налога с продаж в некоторых районах до 7,78%. Если у физического лица имеется недвижимость (например, жилой или коммерческий объект), то они также обязаны уплачивать налог на имущество, взимаемый местными властями. В 2023 году средняя ставка налога на имущество в штате Колорадо составляет около 0,54%, что ниже среднего уровня по стране.

Для предприятий в штате Колорадо взимается единый налог на доходы в размере 4,4%, такой же, как и для физических лиц. Эта ставка налога применима независимо от масштаба или доходов предприятия. Кроме того, предприятия должны собирать и уплачивать налог на продажу товаров и услуг, который применим к большинству физических товаров и некоторым цифровым товаров (например, программному обеспечению, онлайн-сервисам и т. д.). Штат Колорадо также взимает налог на владение автомобилями предприятий, ставка которого регулируется в зависимости от возраста и оценочной стоимости автомобиля. Хотя в штате Колорадо нет налогов на франшизу или аналогичные налоги на предприятия, предприятия все равно должны декларировать свой доход и налог на продажу, чтобы соблюдать законодательство.

2.3 Субъекты налогообложения

Объект налогообложения в штате Колорадо включает товары, услуги, капиталовый доход и определенные отрасли, что позволяет охватить широкий спектр налогов. Доходы физических и юридических лиц, продажи товаров, недвижимость, движимое имущество, определенные услуги и т.д. подлежат налогообложению, что создает всеобъемлющую систему налогового сбора. В этом ловушка системе местные налоги объединяются с государственными налогами, что обеспечивает разумное распределение налоговых платежей различным экономическим деятельностям и отраслям, обеспечивая справедливый налоговый бремя для предприятий и физических лиц.

Товары: В штате Колорадо на большинство материальных товаров взимается налог с продаж, государственная ставка составляет 2,9% и является одной из самых низких базовых ставок в США. Налоги на товары включают повседневные потребительские товары, одежду и другие обычные товары. Кроме того, местные власти могут взимать дополнительные ставки, что может привести к общей ставке налога на продажи в некоторых районах до 7,78%. Налог на недвижимость в штате Колорадо распространяется на недвижимость физических лиц и предприятий, включая жилую недвижимость, коммерческую недвижимость и землю без застройки, средняя ставка налога на недвижимость в 2023 году составляет около 0,54%.

Услуги: Хотя многие услуги в штате Колорадо не облагаются налогом, некоторые все еще считаются объектами налогообложения. Облагаемые услуги включают ремонтные услуги, цифровые услуги (такие как подписка на программное обеспечение, потоковые сервисы), развлекательные услуги и телевизионные услуги. Кроме того, с расширением цифровой экономики штат Колорадо начал взимать налоги на все больше виртуальных товаров и услуг, таких как облачные вычисления и другие онлайн-платформы. Для компаний, предоставляющих облагаемые услуги, необходимо собирать и уплачивать налог с продаж для соблюдения местного законодательства.

Капитальный доход: Колорадо налагает на доходы и капитальные доходы физических лиц и предприятий единый налоговый тариф в размере 4,4%. Зарплата, доходы от труда, Интерес, доходы от дивидендов физических лиц и доходы от коммерческой деятельности предприятий относятся к объектам налогообложения капитального дохода. Налог на капитальный доход (например, доход от продажи акций, недвижимости и других активов) также облагается в соответствии с стандартами налогообложения доходов физических лиц.

Движимое имущество и транспорт: в штате Колорадо взимается налог на право собственности на автотранспортные средства у физических и юридических лиц.

Особые потребительские товары: в штате Колорадо взимается специальный налог на некоторые особые потребительские товары, такие как топливо, табак и алкоголь.

2.4 Налоговые льготы

Согласно официальному сайту, в штате Колорадо существует множество налоговых льгот, всего 24 категории. Как штат с низкой налоговой нагрузкой, Колорадо привлекает инвесторов и жителей через ряд поощрительных мер и создает благоприятную среду для предпринимательства. Среди них: налоговые льготы для инвестиций в передовые отрасли, налоговые льготы для сотрудников, налоговые льготы для предприятий зон вклада и налоговые льготы для личных благосостояний.

2.4.1 Налоговые льготы для предприятий

Для предприятий в штате Колорадо предусмотрено множество поощрительных мер, охватывающих капиталовложения, научно-исследовательские инновации и специфические налоговые льготы для отраслей. В первую очередь программа предприятий в зоне (Enterprise Zone Program) штата Колорадо предоставляет важные налоговые льготы предприятиям, инвестирующим в экономически отсталых районах. Предприятия могут получать налоговые выгоды, расширяя капиталовложения в этих районах, нанимая новых сотрудников, получая возврат налога с продаж, освобождение от налога на покупку оборудования и другие налоговые льготы на инвестиции.

Штат Колорадо также предоставляет значительные налоговые льготы для проектов по возобновляемой энергии и исследовательской деятельности. Предприятия, инвестирующие в области возобновляемых источников энергии, таких как ветроэнергетика и солнечная энергия, могут пользоваться налоговыми льготами на приобретение и установку оборудования, что существенно Падение начальных затрат. Для исследовательских предприятий штат предоставляет налоговый кредит за исследования и разработки (R&D Tax Credit), поддерживая вложения компаний в технологические инновации и высокотехнологичные области. Эти налоговые льготы стимулируют предприятия к созданию исследовательских центров в штате и способствуют развитию зеленой энергетики и высоких технологий.

Для дополнительной поддержки технологических инноваций штат Колорадо также создал программу ускорения инноваций в отраслях высоких технологий (Advanced Industries Accelerator Program). Этот фонд обеспечивает прямую финансовую поддержку и налоговые стимулы для компаний в области авиации и космической промышленности, медицинского оборудования, энергетических технологий и т.д. Через этот фонд компании могут получить финансирование и налоговые льготы на исследования и разработки, особенно в области продвижения передовых технологий и разработки инновационных продуктов.

Кроме того, штат Колорадо предоставляет стимулы для капиталоемких инвестиций. Предприятия, осуществляющие долгосрочные капиталовложения в штате, такие как строительство новых заводов или расширение производственных линий, могут получить соответствующие налоговые льготы по инвестициям.

2.4.2 О налоговых льготах для физических лиц

Для отдельных лиц штат Колорадо также предоставляет ряд налоговых льгот. Во-первых, единая ставка налога на доходы в Колорадо составляет 4,4%, что является относительно низким и простым и применяется ко всем уровням дохода для жителей и нерезидентов, что снижает налоговую нагрузку на физических лиц. Кроме того, штат Колорадо предоставляет частичные льготы по социальному обеспечению, граждане в возрасте от 55 до 65 лет освобождаются от налога на социальное обеспечение до суммы в 20 000 долларов, а лица старше 65 лет полностью освобождаются от налога. Эта политика особенно привлекательна для пенсионеров и пожилых граждан, снижая их налоговое бремя.

Штат Колорадо также предоставляет налоговые льготы определенным группам лиц, особенно пожилым и инвалидам. Подходящие резиденты могут подать заявление на возврат налога на имущество, чтобы помочь им облегчить финансовое бремя владения недвижимостью.

3. шифрование налоговой системы активов и регулирующей системы

Согласно отчету Business Facility 2023 года о выборе места для бизнеса, штат Колорадо занимает второе место в “зеленых рабочих местах”, но лишь шестое место в рейтинге “лучшей бизнес-среды” и “технических специалистов”. Кроме того, такие показатели, как “лучшая налоговая среда для бизнеса” и “профессиональная подготовка рабочей силы”, вообще не упоминаются. С точки зрения налоговой среды в целом, Колорадо, похоже, не обладает низкими налоговыми ставками, как Техас, почему же этот штат настолько привлекателен для регистрации предприятий по обслуживанию финансовых услуг (MSB)?

Штат Колорадо всегда был лидером в создании шифрования дружественных законодательных рамок, что, возможно, объясняет привлекательность штата для MSB. Штат представил Закон о цифровых токенах, который обеспечивает некоторые освобождения от штатового ценных бумаг для криптоактивов, что, вероятно, облегчит деятельность блокчейн и компаний, сосредоточенных на криптоактивных активах. Далее мы подробно рассмотрим налогообложение и регулирование штата в отношении шифрования.

（Источник диаграммы: ежегодный отчет о рейтингах штатов от Business Facilities: рейтинги штатов）

Перед тем как рассказать о налогообложении и регулировании Криптовалют в штате Колорадо, следует упомянуть губернатора Джареда Полиса. Он был избран губернатором Колорадо в ноябре 2018 года и официально вступил в должность в январе 2019 года, и по сегодняшний день продолжает свои полномочия. Полис - важный пример технологического предпринимателя, который перешел в политику. Еще будучи членом Конгресса, Полис проявил большой интерес к Криптовалюте и технологии Блокчейн, став соучредителем ядра Конгресса по Блокчейну. Он стремится сделать Колорадо центром инноваций в области Блокчейна. Еще на стадии предвыборной кампании он явно сформулировал пять политических целей, включая: содействие широкому применению Блокчейна в бизнесе и правительстве, развитие безопасной инфраструктуры Блокчейна для выборов, упрощение государственных услуг и обеспечение юридической и финансовой поддержки для шифровальных предприятий. В частности, его поддерживаемый Закон о Цифровых Токенах путем смягчения некоторых регулятивных положений по ценным бумагам для некоторых Токенов дал дополнительные возможности для развития Криптовалютных компаний.

Он также стремится сделать штат Колорадо первым в США, который принимает оплату налогов штата в Криптоактивы, его цели не ограничиваются этим, он также предлагает разрешить использование Криптоактивы для оплаты водительских прав, охоты и других услуг. У нас есть все основания верить, что штат Колорадо может быстро стать ведущим центром инноваций в области Блокчейн в США, и это невозможно без его избрания и поддержки.

3.1 Налог на активы шифрования

3.1.1 Определение

Штат Колорадо не устанавливает отдельных налогов на криптовалюту. В соответствии с политикой федерального правительства США, Колорадо рассматривает криптовалюту как собственность и применяет налоговые правила, аналогичные капитальным активам, таким как акции и недвижимость. Поэтому при торговле или продаже криптовалюты физические лица и компании должны декларировать капитальный доход или убыток, а не подавать декларации по другим налоговым ставкам. Налог на капитальный доход от криптовалюты разделяется на долгосрочный и краткосрочный, налоговые ставки для них различны, краткосрочный налог выше, а долгосрочный налог относительно ниже.

3.1.2 шифрование资产所涉税种与税率

Отсутствие отдельного особого налогового режима для криптовалютных активов означает, что налогообложение криптовалютных активов в штате Колорадо основано на общей налоговой системе.

Капитальный доходный налог: Если срок владения криптовалютой не достигает одного года, полученный доход считается краткосрочным капитальным доходом и облагается налогом по обычной ставке налога на доход физических или юридических лиц. Налог на обычный доход физических лиц в штате Колорадо составляет 4,4%, федеральная ставка налога зависит от уровня дохода физического лица и может достигать 37%. Если срок владения криптовалютой превышает один год, применяется налог на долгосрочный капитальный доход. Ставка налога на долгосрочный капитальный доход на федеральном уровне составляет 0%, 15% или 20%, в зависимости от уровня дохода налогоплательщика. Обычно ставка налога на долгосрочный капитальный доход ниже, чем ставка налога на краткосрочный капитальный доход, что способствует долгосрочному владению криптовалютой инвесторами.

Продажный налог：В штате Колорадо использование Криптовалюты для совершения сделок с товарами или услугами равнозначно использованию законной валюты. После принятия Криптовалюты в качестве оплаты, торговцы обязаны декларировать сумму сделки по Обменному курсу к доллару США и уплачивать соответствующий продажный налог. Базовая ставка продажного налога в штате составляет 2,9%, однако с учетом местных налогов (например, городских и окружных налогов) фактическая общая ставка может достигать от 7% до 11%. Поэтому использование Криптовалюты для ежедневных покупок товаров или услуг не освобождает от обязанности уплаты продажного налога. Точно также покупка и продажа Криптовалюты в качестве товара также подлежит уплате продажного налога.

Уплата налогов : Колорадо - первый в США штат, который позволяет жителям и компаниям оплачивать налоги штата в Криптовалюта. С 2022 года физические и юридические лица смогут использовать такие Криптовалюта, как BTC, Ethereum и другие, для уплаты налога на доходы, налога на прибыль предприятий и других налогов через сторонние платформы. Эти Криптовалюта будут мгновенно конвертироваться в доллары через платежные системы, и штатное правительство не будет держать Криптовалюта напрямую. Эта политика снижает Стоимость транзакции и предоставляет пользователям Криптовалюта больше возможностей для оплаты.

Налог на прибыль: При осуществлении Криптовалюта связанной деятельности в штате Колорадо, предприятие должно соблюдать налоговую политику штата и федерации. Для предприятий, налоговая ставка на налог на прибыль в штате Колорадо составляет 4,4%, что соответствует стандартной ставке для обычных предприятий. Независимо от того, получает ли предприятие доходы от Криптовалютабиржа, Майнинга или других связанных операций, налог на прибыль должен быть уплачен в соответствии с соответствующей суммой доходов предприятия.

Для Майнеров или индивидуальных поставщиков услуг Криптоактивов в Колорадо требуется предоставлять отчет о доходах и уплачивать налоги в соответствии с различными налоговыми правилами. Во-первых, доходы, полученные физическими лицами от Майнинга Криптоактивов, рассматриваются как облагаемый доход и оцениваются по рыночной стоимости Криптоактива на момент Майнинга. Этот доход должен быть облагаем налогом на личный доход в Колорадо по ставке 4,4%. На федеральном уровне этот доход также облагается федеральным налогом на доходы в зависимости от его величины. Кроме того, если физическое лицо продает или использует Криптоактивы, полученные от Майнинга, для торговли, его капитальный доход облагается налогом на капитальные выгоды.

Кроме того, индивидуальные майнеры или работники криптоактивов с самозанятым статусом также должны уплачивать налог на самозанятость, включая налог на социальное обеспечение и налог на медицинскую страховку, общая ставка составляет 15,3%. Это особенно важно для тех, кто получает доход от майнинга или блокчейн-услуг. Если индивидуальный майнер или независимый работник имеет большой бизнес и нанимает сотрудников, то он также должен учитывать налог на заработную плату, включая налоги на социальное обеспечение и медицинскую страховку на федеральном и штатном уровнях, а также налог на доходы физических лиц, удерживаемый и уплачиваемый от имени сотрудников.

Для компаний по майнингу криптоактивов или блокчейн-сервисов налоговые обязательства становятся более разнообразными. Прибыль компании должна уплачивать налог на прибыль предприятий штата Колорадо, а также налог на доходы от капитала при продаже криптовалюты, полученной при майнинге или блокчейн-сервисе. Кроме того, если компания использует импортированное оборудование или оборудование, приобретенное в других штатах, для майнинга или предоставления услуг, но не уплачивает местный налог на продажу, то компания должна уплатить налог на потребление. Ставка налога на потребление различается в зависимости от региона и обычно составляет от 7% до 11%. Компании, предоставляющие цифровые услуги или платформы для торговли криптовалютой, могут быть обязаны уплачивать налог на продажу с доходов от своих услуг, особенно по отношению к потребителям внутри штата Колорадо.

3.1.3 налоговые льготы

На основе статистического анализа МВФ к 2022 году общее потребление энергии для шифрованиеМайнинга и центров обработки данных составит 2% от всемирного спроса на электроэнергию. Этот показатель может вырасти до 3,5% в течение трех лет, что эквивалентно текущему потреблению электроэнергии второго по величине потребителя электроэнергии в мире — Японии.

（Таблица самостоятельного изготовления, исходное изображение: Chart of the Week, MACRO-FISCAL POLICY Выбросы углерода от искусственного интеллекта и криптовалюты растут, и налоговая политика может помочь）

Криптовалюта Майнинг и технология блокчейн сильно зависят от центров обработки данных и больших объемов энергии, и являются отраслями, требующими чрезвычайно высокой мощности и вычислительных ресурсов, наряду с квантовыми вычислениями ликвидности и искусственным интеллектом. Будучи потенциальным технологическим центром в Соединенных Штатах, Колорадо продемонстрировал решительную поддержку индустрии высоких технологий. Например, в области квантовых технологий губернатор штата Колорадо объявил о ряде новых налоговых льгот на саммите «Mountain West Quantum Elevation Summit» в Денвере, таких как налоговые льготы на покупку оборудования и создание вычислительных лабораторий следующего поколения, а также разработка программы гарантирования кредитов, чтобы помочь стартапам получить доступ к финансированию, с целью привлечения компаний, занимающихся квантовыми технологиями.

同样的, криптоактивы行业在科州发展时可以借助当地的相关税收优惠——尽管这种政策不是完全针对криптовалюта行业。对于криптоактивыМайнер与企业,以下税收优惠需要注意:

Снижение налога на имущество: Согласно статье 30-11-132 Закона о местном самоуправлении Колорадо, местное самоуправление может поощрять предприятия к долгосрочным капиталовложениям в определенных районах путем предоставления скидок или возврата налога на имущество. Предприятия по майнингу криптовалюты, проводящие высокоинтенсивные вычисления в крупных центрах обработки данных, относятся к этим капиталоемким проектам. Подписав Протокол с местным самоуправлением, такие предприятия могут получить скидку на налог на имущество до 10 лет. Обычно эти скидки применяются к инвестиционным проектам, признанным как “Особо важные для местного сообщества”, с целью стимулирования местного экономического развития.

Вычет на НИОКР : Поправка к закону штата Колорадо §31-20-101.7 предоставляет важные налоговые стимулы для предприятий, занимающихся техническими инновациями. Эта политика позволяет компаниям использовать 25% расходов на НИОКР для снижения налоговых обязательств перед штатом. Это особенно важно для Криптоактивы, особенно для компаний, занимающихся разработкой новых приложений блокчейн, увеличения эффективности майнинга и оптимизации Алгоритм шифрования. Путем получения вычета на НИОКР, Криптоактивы могут снизить налоговые обязательства, связанные с расходами на технологические исследования и разработки, сократив финансовые затраты предприятия.

Оплата налогов криптовалютой: Колорадо стал первым в США штатом, разрешившим налогоплательщикам использовать криптовалюту для уплаты налогов штата. Хотя это не снизит налоговую нагрузку напрямую, способ оплаты криптовалютой обеспечит большую удобство для налоговых платежей предприятий, основной составляющей финансового состояния которых являются цифровые активы. Это распространяется на различные виды налогов, такие как налог на доходы, налог с продаж и налог на использование.

3.2 шифрование资产监管

3.2.1 История развития

По сравнению с налоговой политикой Колорадо его широкая система регулирования и открытая инновационная деловая среда более привлекательны для криптовалютных предприятий. Регулирование криптовалюты в штате Колорадо прошло следующие этапы изменений:

（Составленная диаграмма, содержит историю развития регулирования шифрования в Колорадо）

Уже в 2014 году штат Колорадо принял Закон об исключении из области применения денежных переводов, который предусматривает, что предприятия, занимающиеся только Цифровые деньги (например, BTC), не должны получать разрешение на перевод денег. Однако, если предприятие также обрабатывает традиционные валюты или выступает в качестве промежуточного лица в сделках по покупке-продаже Цифровые деньги, то оно должно получить разрешение на перевод денег.

В 2017 году штат Колорадо начал следовать законодательной рамке по криптоактивам, когда правительство штата впервые признало криптоактивы как товар и начало их регулировать в Законе о ценных бумагах Колорадо. В этот момент все предприятия, занимающиеся покупкой, продажей или передачей криптоактивов, обязаны получить лицензию на передачу средств, чтобы соответствовать федеральным законам, таким как борьба с отмыванием денег (AML) и знание своего клиента (KYC).

В 2018 году ведомство по ценным бумагам штата Колорадо опубликовало руководство о том, как действующее законодательство о ценных бумагах применяется к Криптоактивывыпуск. Компании и частные лица, предоставляющие инвестиции в Криптоактивы в штате Колорадо, должны соответствовать требованиям регистрации ценных бумаг штата и раскрывать потенциальным инвесторам всю соответствующую информацию.

В 2019 году штат Колорадо принял исторически важный “Закон о цифровых Токенах” (Colorado Digital Token Act), который освобождает некоторые Криптоактивы от требований к регистрации ценных бумаг и лицензированию брокеров. Это обеспечивает более благоприятную среду для стартапов в области блокчейна и Криптовалют, способствуя развитию отрасли. Закон направлен на поощрение инноваций в области технологии блокчейн и четко определяет область регулирования цифровых активов.

В 2020 году в штате Колорадо была создана программа финансовой технологической песочницы, которая позволяет криптоактивным компаниям тестировать новые продукты и услуги в контролируемой регулируемой среде. Это не только предоставляет больше пространства для инноваций криптовалютным и блокчейн-компаниям, но также обеспечивает возможность развития предприятий в регулируемой среде и избегает тяжелого бремени регулирования.

С 2022 года предприятия и частные лица могут использовать криптоактивы для оплаты налогов штата, включая налог на доходы и налог на продажи и т. д. Эта политика является уникальным прорывом для штата в приеме криптоактивов по всей территории США, и предприятия и частные лица всё больше стимулируются использовать цифровые деньги в рамках законодательства.

Не трудно заметить, что штат Колорадо проявляет позитивное и прогрессивное отношение к отрасли шифрования, и мы имеем все основания полагать, что законодательство Колорадо будет постоянно обновляться в будущем, и регуляторная среда будет развиваться в лучшую сторону в отношении использования криптоактивов.

3.2.2 Регулятор

Регулирование криптоактивов в штате Колорадо в основном основано на местных законах и нормативных актах, а также на руководстве федеральных органов, таких как Инспекция налогового учета (IRS) и Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC).

В основном это включает в себя:

《Закон об обмене валюты》: Лицам или организациям, осуществляющим обмен валюты (включая обмен Виртуальные деньги), необходимо получить разрешение от банковского ведомства штата Колорадо.

《支票销售法》：продажа или выпуск криптоактивов и других валютных инструментов должны соблюдать закон о продажах) Закон об Унифицированных электронных сделках (UETA), который признает электронные подписи и записи, включая сделки с цифровыми активами.

Закон о ценных бумагах штата Колорадо: продажа или выпуск ценных бумаг (включая некоторые виды криптоактивов) должны соответствовать этому закону и требуют регистрации в Комиссии по ценным бумагам штата Колорадо или получения соответствующего освобождения.

《Закон о цифровых токенах》 и его поправки: освобождают от некоторых ценных бумаговых законов и правил штата токены, что делает процесс первичного выпуска токенов (ICO) или других цифровых токенов более доступным для компаний для привлечения финансирования; Сенатский законопроект 20-109 вводит дополнительные меры защиты потребителей, требуя, чтобы предприятия, ищущие освобождение в соответствии с этим законопроектом, раскрывали информацию о своем выпуске токенов и представляли ежегодный отчет Комиссару по ценным бумагам Колорадо.

а также руководство по ценным бумагам, руководство по налогам США, руководство Комиссии по ценным бумагам и биржам и т. д.

Колорадо пока что не разработало специальной всеобъемлющей регуляторной рамки для Криптовалют. Однако действующее штатовое законодательство и федеральные руководящие указания играют важную роль в регулировании отрасли Криптовалют в этом штате. В числе играющих роль правительственных органов есть:

Комиссия по ценным бумагам штата Колорадо: Комиссия по ценным бумагам отвечает за регулирование продажи и выпуска ценных бумаг, включая некоторые типы Криптоактивы.

Комиссия по регулированию отраслей штата Колорадо (DORA): DORA регулирует различные отрасли в штате, а отдел ценных бумаг отвечает за регулирование криптоактивов.

Колорадский налоговый департамент: Налоговый департамент управляет и осуществляет налогообложение, включая налог на прибыль от криптоактивов.

Комитет по банковскому делу штата Колорадо: Комитет по банковскому делу штата Колорадо регулирует и надзирает за государственными лицензированными банками, доверительными компаниями и другими финансовыми учреждениями, занимающимися виртуальными деньгами.

Банковское управление: в рамках DORA банковское управление регулирует кредитные кооперативы и трастовые компании, предоставляющие услуги обмена Виртуальные деньги.

Офис генерального прокурора - Отдел защиты прав потребителей: Отдел защиты прав потребителей расследует жалобы, связанные с мошенничеством или обманом с Виртуальные деньги.

3.2.3 Объект надзора

При постепенном совершенствовании системы регулирования Колорадо объекты, подлежащие надзору, также стали более разнообразными, в том числе:

Криптовалютабиржа и провайдер кошельков : Платформа помогает пользователям покупать, продавать и хранить криптовалюту. В соответствии с федеральными законами и законами штата Колорадо, биржа должна соблюдать закон о передаче средств и иметь лицензию на передачу средств. Эти компании должны соблюдать AML и KYC-положения, чтобы обеспечить законность сделок.

ЦифроваяТокенвыпусккомпания：в соответствии с законом оЦифровомТокене, предприятия, выпускающие ЦифровойТокен, могут быть освобождены от части законов о ценных бумагах, когда их Токен используется для потребления (а не для инвестирования), но они все равно подвергаются основному контролю антиобманного законодательства. Этим компаниям необходимо обеспечить, чтобы выпуск ЦифровогоТокена не включал инвестиционный обман и соответствовал соответствующим законам о защите прав потребителей во время выпуска.

Майнеры и майнинговые установки криптовалют подвергаются прямому регулированию ценных бумаг или финансовым законодательством при торговле шифровальными активами и косвенному регулированию энергетической политики и экологического законодательства внутри штата из-за своей высокой энергозатратности. Майнинговые фермы должны соблюдать соответствующие коммерческие и налоговые правила, чтобы обеспечить законную работу.

ФинТех и блокчейн-стартапы: В штате Колорадо многие финТех-компании используют технологию блокчейн для инноваций. Предприятия, участвующие в программе песочницы финТех, могут тестировать новые технологии и продукты при меньшем регулировании, что обеспечивает регуляторную поддержку и пространство для инноваций для стартапов в сфере криптоактивов, однако они также должны соблюдать основные правила защиты потребителей и конфиденциальности.

Физические или институциональные пользователи: Физические и юридические лица обязаны подавать налоговую декларацию о налоге на прирост капитала или другие соответствующие налоги на уровне штата или на федеральном уровне, если они заключают сделки с криптовалютой, особенно инвестиционные сделки.

4. Обзор и перспективы

Благодаря своей открытой политике и нормативно-правовой базе, Колорадо является национальным лидером в области криптовалюта. Регион эффективно снижает операционные издержки высокотехнологичных предприятий, в том числе криптовалюта, за счет гибких льгот по налогу на имущество, налоговых льгот на НИОКР, стимулов для капитальных вложений и т.д., а также оказывает существенную поддержку капиталоемкой и энергоемкой деятельности по добыче полезных ископаемых. Кроме того, положения Закона о цифровых токенах, такие как «Цифровые токены», упрощают процесс соответствия, дают рекомендации по соответствию и поощряют инновационное развитие. Система регулирования охватывает широкий спектр предприятий, от биржа до майнинга, что обеспечивает стандартизированную работу шифрование экологии.

С расширением рынка блокчейна и криптоактивов штат Колорадо надеется продолжить свое лидерство в области инноваций. В будущем штат может привлечь больше ведущих криптовалютных компаний, расширив налоговые льготы и оптимизируя программу финансового технологического песочницы. В то же время, с повышением требований к использованию энергии и экологической безопасности, штат Колорадо может внедрить больше мер по стимулированию использования экологически чистых источников энергии в высокоэнергетических майнинговых компаниях, чтобы сбалансировать рост отрасли и экологическую ответственность. Это дополнительно укрепит его лидирующую позицию в области блокчейна и криптовалютных активов во всей стране.