Колорадо: толерантне, відкрите шифрування технологічне місце для підприємств

Джерело: TaxDAO

1. Вступ до Колорадо

Колорадо (Colorado), скорочено Коло, розташована на заході США, на східній частині гірського хребта Рокі. Його площа становить близько 268 тисяч квадратних кілометрів, населення - близько 5,77 мільйонів (на 2020 рік). За площею Колорадо є восьмою штатом в США, за населенням - двадцять першим. Його столиця - Денвер (Denver), є найбільшим містом штату. Завдяки своїм природним ресурсам та різноманітній економічній структурі, Колорадо має важливе місце на карті США.

(Графік власного виробництва, дані з Вікіпедії про штат Колорадо)

У 2022 році загальний обсяг економіки штату Колорадо становить приблизно 484 мільярди доларів США, що становить 1,9% від ВВП США. Економічний розвиток Колорадо має сильну різноманітність і включає шість основних галузей: авіаційну, космічну, біотехнологічну, енергетичну, фінансову послугу та програмне забезпечення інформаційних технологій. Високотехнологічна промисловість штату розвинена добре, особливо в містах Денвер і Боулдер, де сконцентровано багато інноваційних технологічних компаній, таких як Oracle, Bloomberg LP, Newmont Mining Corporation. Колорадо також є важливим сільськогосподарським штатом США, основні сільськогосподарські продукти включають яловичину, пшеницю та кукурудзу. Крім того, завдяки таким відомим природним пам’яткам, як гори Рокі, Колорадо стало світовою туристичною дестинацією, яка щороку приваблює мільйони туристів.

(Графік зроблений власноруч, джерело даних: FinCENКриптовалюта підприємство реєстрація)

Незалежно від показників, таких як площа, населення та загальний економічний обсяг, штат Колорадо є відносно невеликим штатом у США. Однак його значення в Криптоактиви діяльності є дуже важливим. За даними Фінансової мережі США по боротьбі з фінансовими злочинами (FinCEN), близько 33% зареєстрованих Криптоактиви підприємств у США зареєстровані в штаті Колорадо. Аналіз показує, що це явище в основному пов’язане з активною підтримкою політики, легкою регуляторною середовищем та перевагами у сфері енергетики та промисловості штату Колорадо, в тому числі незамінним внеском ключових осіб. Далі ми детально проаналізуємо конкретні досягнення Колорадо у цих аспектах та як вони сприяють розвитку штату як важливого центру Криптоактиви галузі.

2. Базова податкова система Колорадо

Податкова система Колорадо характеризується простотою та єдністю. Порівняно з складною й прогресивною податковою системою деяких штатів, Колорадо використовує єдину ставку податку, яка залишається постійною як для фізичних, так і для юридичних осіб, що робить податкову систему Колорадо простою та прозорою. Загалом податкове навантаження в Колорадо перебуває на середньо-низькому рівні, особливо податкові ставки з податку на доходи та з продажу мають певну конкурентоспроможність на національному рівні.

2.1 Види податків, ставки податків

На сайті уряду Колорадо наразі існує 11 видів податків, таких як податок на дохід, земельний податок, податок на продаж та використання тощо. Деякі види податків та ставки податків наведені нижче:

2.2 Платник податків

В системі оподаткування Колорадо обов’язки платників податків охоплюють фізичних осіб, підприємства та інші юридичні особи, податкове навантаження проявляється в багатьох аспектах.

Фізичні особи в Колорадо зобов’язані сплачувати державний податок на доходи фізичних осіб у розмірі 4,4%, ця ставка є єдиною для всього штату Колорадо і застосовується до всіх рівнів доходів фізичних осіб. Крім того, фізичні особи повинні сплачувати державний податок на продаж при придбанні товарів та деяких послуг, базова ставка цього податку становить 2,9%, місцеві органи влади можуть додатково стягувати додатковий податок, що призводить до загальної ставки податку на продаж, яка може сягати 7,78% в деяких регіонах. Якщо у фізичних осіб є нерухомість (наприклад, житлова або комерційна нерухомість), то вони мають сплачувати податок на нерухомість, який стягується місцевими органами влади. У 2023 році середня ставка податку на нерухомість в Колорадо становить приблизно 0,54%, що відносно нижче за загальнодержавний рівень.

Для підприємств Колорадо збирає єдиний податок на дохід у розмірі 4,4%, який також стосується фізичних осіб. Крім того, підприємства повинні збирати та сплачувати податок з продажу товарів та послуг, що стосується більшості матеріальних товарів та деяких цифрових товарів (наприклад, програмного забезпечення, онлайн-послуг тощо). Крім цього, у штаті Колорадо збирається податок на власність автомобілів підприємств, який регулюється залежно від терміну володіння автомобілем та оціночної вартості. Хоча у штаті Колорадо немає спеціальних податків для підприємств, окрім податку на прибуток, підприємства все одно повинні подавати звіти про свій дохід та податок з продажу, щоб забезпечити відповідність законодавству.

2.3 Об’єкт оподаткування

Податкові об’єкти штату Колорадо охоплюють різноманітні товари, послуги, капітальний дохід та певні галузі, що забезпечує досить широкий спектр податків. До системи оподаткування включаються доходи фізичних та юридичних осіб, продаж товарів, нерухомості, рухомого майна, певних послуг тощо, що створює досить повну систему оподаткування. У цій системі місцеве оподаткування поєднується з державним, що забезпечує розумний розподіл податкового навантаження між різними видами економічної діяльності та галузей, а також рівномірне розподіл податкового навантаження між підприємствами та фізичними особами.

Товар : Колорадо оподатковує більшість матеріальних товарів податком з продажу зі ставкою в 2,9%, що є однією з найнижчих базових ставок в США. Оподатковуються товари включають щоденні споживчі товари, одяг та інші загальні товари. Крім того, місцеві органи влади можуть встановлювати додаткові податкові ставки, що призводить до загальної ставки податку на продаж 7,78% в деяких регіонах. Податок на нерухомість в Колорадо стосується нерухомості як фізичних осіб, так і підприємств, включаючи житлові будинки, комерційну нерухомість та невикористану землю, середня ставка податку на нерухомість у 2023 році становить близько 0,54%.

Послуги: Хоча багато послуг у штаті Колорадо не оподатковуються, деякі послуги все ще вважаються об’єктом оподаткування. Оподатковувані послуги включають ремонтні послуги, цифрові послуги (такі як підписка на програмне забезпечення, стрімінгові послуги), розважальні послуги та кабельне телебачення. Крім того, з розширенням цифрової економіки, штат Колорадо починає оподатковувати все більше віртуальних товарів та послуг, таких як послуги хмарного обчислення та інші онлайн-платформи. Для підприємств, що надають оподатковувані послуги, необхідно збирати та сплачувати податок на продаж, щоб дотримуватися внутрішніх правил штату.

Капітальний дохід: Колорадо оподатковує дохід фізичних осіб та підприємств, а також капітальний прибуток за єдиним податковим тарифом 4,4%. До об’єктів оподаткування капітальних надходжень входять дохід фізичних осіб заробітна плата, доходи з [Відсоток] та дивідендів, а також підприємств - операційний дохід. Податок на капітальний дохід (наприклад, дохід від продажу акцій, нерухомості тощо) також оподатковується за стандартами податку на доходи фізичних осіб.

Рухоме майно та транспорт. В штаті Колорадо збирається податок на власність моторних транспортних засобів, які належать фізичним особам та підприємствам.

Специфічні споживчі товари: у штаті Колорадо стягується спеціальний споживчий податок на певні специфічні товари, такі як пальне, тютюн та алкоголь.

2.4 Податкові пільги

За даними офіційного веб-сайту, в Колорадо існує багато податкових пільг, загалом двадцять чотири категорії. Як штат з низьким податковим навантаженням, Колорадо залучає інвесторів та мешканців за допомогою ряду стимулюючих заходів та створює сприятливі умови для підприємництва. Серед них - податкові знижки на інвестиції в передові галузі, податкові знижки на акції працівників, податкові знижки на внески підприємств у райони, податкові знижки на особисті пільги тощо.

2.4.1 Про податкові пільги для підприємств

Для підприємств штат Колорадо надає багато заохочувальних заходів, що охоплюють капітальні інвестиції, науково-дослідні інновації та специфічні податкові пільги для галузей. По-перше, програма підприємницької зони штату Колорадо (Enterprise Zone Program) надає важливі податкові пільги підприємствам, які інвестують у економічно відсталі райони. Підприємства можуть отримувати повернення податку на продаж, звільнення від оподаткування придбання обладнання та інші податкові пільги за капітальні інвестиції, найм нових працівників та інші інвестиційні податкові пільги.

Штат Колорадо також надає значні податкові пільги для проектів з відновлювальних джерел енергії та дослідницько-розробницької діяльності. Підприємства, які інвестують у сферу відновлювальних джерел енергії, такі як вітроенергетика, сонячна енергія тощо, можуть скористатися податковими пільгами на закупівлю та встановлення обладнання, що значно знижує Падіння початкових витрат. Для підприємств з науково-дослідницькою спрямованістю уряд штату надає податкові кредити за дослідження та розробку (R&D Tax Credit), що підтримує вкладання підприємств у технічні інновації та високотехнологічні сфери. Ці податкові пільги стимулюють підприємства створювати дослідницькі центри в Колорадо та сприяють розвитку зелених енергетичних та високотехнологічних галузей промисловості.

Для подальшої підтримки технічних інновацій штат Колорадо також створив Програму акселерації промислових галузей (Advanced Industries Accelerator Program). Цей фонд надає пряму фінансову підтримку та податкові стимули підприємствам у галузі авіаційно-космічної промисловості, медичного обладнання, енергетичних технологій та інших галузях. Завдяки цьому фонду підприємства можуть отримати кошти на дослідження та розробку та скористатися податковими пільгами, особливо в розробці передових технологій та інноваційних продуктів.

Крім того, штат Колорадо надає стимули для капіталоінтенсивних інвестицій. Підприємства, які здійснюють довгострокові капіталовкладення в межах штату, такі як будівництво нових заводів або розширення виробничих ліній, можуть скористатися відповідними податковими пільгами на інвестиції.

2.4.2 Податкові пільги для фізичних осіб

Для физичних осіб Колорадо також надає різні податкові пільги. По-перше, ставка податку на дохід в Колорадо становить 4,4%, що є відносно низькою та простою, і застосовується до всіх рівнів доходів для мешканців та нерезидентів, зменшуючи податкове навантаження на фізичних осіб. Крім того, Колорадо надає часткові знижки на соціальні виплати, особи віком від 55 до 65 років можуть бути звільнені від оподаткування соціальних виплат на суму до 20 000 доларів США, а особи віком 65 років і старші можуть насолоджуватися повністю безподатковим статусом. Ця політика особливо приваблива для пенсіонерів та літніх мешканців, зменшуючи їх податкове навантаження.

Колорадо також надає звільнення від податку на нерухомість для певних категорій осіб, зокрема для літніх людей та інвалідів. Особи, які відповідають вимогам, можуть подати заявку на повернення податку на нерухомість, щоб допомогти їм зменшити фінансове навантаження, пов’язане з володінням нерухомістю.

3. шифрування资产税收制度与监管制度

Згідно з доповіддю Business Facility 2023 року щодо вибору місця для бізнесу, Колорадо посідає друге місце у рейтингу “зелених робочих місць”, але лише шосте місце у рейтингу “найкраще комерційне середовище”, “технологічні таланти” та інше. Крім того, він не згадується у рейтингу “найкраща комерційна податкова система”, “професійна підготовка робочої сили” та інше. Загалом, з податкової точки зору, Колорадо, здається, не має таких низьких ставок, як у Техасі. Чому цей штат настільки привабливий для зареєстрованих підприємств з обслуговування грошових переказів (MSB)?

Колорадо завжди було провідним у створенні шифрування-дружнього правового каркасу, це, можливо, пояснює привабливість цього штату для MSB. Штат запустив Закон про цифрові Токени, який надає певні винятки від законодавства щодо цінних паперів для Криптовалюта, що, можливо, полегшить функціонування підприємств з фокусом на Криптовалюта та блокчейн. Нижче ми розглянемо більш детально податкове та регуляторне середовище Колорадо для галузі шифрування.

（Джерело діаграм: 19-й щорічний звіт про рейтинги Business Facilities: рейтинги штатів）

Перш ніж розглядати податкову та регуляторну рамку Криптоактивів Колорадо, слід згадати губернатора Джареда Поліса. Він був обраний губернатором Колорадо у листопаді 2018 року і офіційно прийняв присягу в січні 2019 року. Він є важливим прикладом того, як технологічний підприємець увійшов у політику. Поліс вже показав сильний інтерес до Криптоактивів та технології Блокчейн під час своєї роботи в Конгресі і став співзасновником Конгресової групи з Блокчейну. Він прагне зробити Колорадо центром інновацій у сфері Блокчейну. Ще під час кампанії він публічно визначив п’ять політичних цілей, включаючи: сприяння широкому застосуванню Блокчейну в бізнесі та уряді, розвиток безпечної інфраструктури Блокчейну для виборів, спрощення урядових послуг та надання правової та фінансової підтримки шифруванням підприємствам. Зокрема, закон про цифрові Токени, який він підтримує, дозволяє Криптоактивним компаніям з більшою свободою підприємництва, послабивши деякі регуляторні обмеження для певних Токенів.

Він також працює над тим, щоб Колорадо став першою штатом в США, де приймаються криптовалюти для сплати податків. Його метою є не тільки це, але й дозвіл на оплату криптовалютою послуг, таких як водійські права, полювання та інші. Ми маємо всі підстави вірити, що Колорадо може швидко стати передовою базою блокчейн-інновацій в США завдяки його обранню та підтримці.

3.1 шифрування资产税收

3.1.1 Визначення

Колорадо не має окремого податкового режиму для Криптоактиви. Подібно до політики федерального уряду США, Колорадо вважає Криптоактиви майном, до якого застосовуються податкові правила, схожі на правила оподаткування капіталовкладень, такі як акції, нерухомість та інше. Тому при угодах з Криптоактивами або їх продажу фізичні особи та компанії повинні подавати декларацію про податок на капітальний дохід або капітальний збиток, а не декларувати його в інших статтях оподаткування. Податок на капітальний дохід з Криптоактивів розподіляється на довгострокові та короткострокові капітальні доходи, до яких застосовуються різні ставки оподаткування, короткострокова ставка вища, а довгострокова ставка відносно нижча.

3.1.2 шифрування активів, пов’язаних з податками та ставками податку

Відсутність спеціального податкового режиму для криптовалют означає, що оподаткування криптовалют в штаті Колорадо ґрунтується на загальній системі оподаткування.

Податок на прибуток з капіталовкладень: Якщо тримати Криптоактиви менше року, отримані доходи вважаються короткостроковими прибутками, і їх оподатковують за звичайною ставкою на прибуток фізичних осіб або підприємств. Ставка податку на загальний дохід фізичних осіб у штаті Колорадо становить 4,4%, а федеральні ставки податку платяться в залежності від рівня доходу фізичних осіб і можуть сягати 37%. Якщо тримати Криптоактиви більше року, застосовується податок на доходи від довгострокових капіталовкладень. Ставки податку на доходи від довгострокових капіталовкладень на федеральному рівні становлять 0%, 15% або 20%, залежно від рівня доходу платника податку. Зазвичай ставки податку на доходи від довгострокових капіталовкладень нижчі, ніж ставки короткострокових капіталовкладень, що сприяє тривалому утриманню Криптоактивів інвесторами.

Податок на продаж：У штаті Колорадо оплата Криптоактивами за товари або послуги є аналогічною оплаті законною валютою. Компанії, що приймають Криптоактиви, повинні декларувати суму операції в доларах за Обмінним курсом та сплатити відповідний податок на продаж. Базова ставка податку на продаж у штаті становить 2,9%, але, з урахуванням місцевих податків, таких як міський та окружний податки, загальна ставка податку може досягати 7-11%. Тому, покупка товарів або послуг за допомогою Криптоактивів в повсякденному житті не звільняє від обов’язку сплати податку на продаж. Аналогічно, продаж та купівля Криптоактивів також підлягає сплаті податку на продаж.

Оплата податків: Колорадо - перша штат США, який дозволяє мешканцям та підприємствам оплачувати податки штату за допомогою криптовалюти. З 2022 року фізичні особи та підприємства зможуть оплачувати особистий податок, корпоративний податок та інші податки за допомогою криптовалюти, такої як BTC, ETH та інші. Ця криптовалюта буде миттєво конвертуватися в долари за допомогою платіжної системи, і уряд штату не буде безпосередньо утримувати криптовалюту. Ця політика знижує вартість транзакції та надає користувачам криптовалюти більше варіантів оплати.

Податок на обіг: Коли підприємство здійснює операції, пов’язані з криптовалютою в штаті Колорадо, його прибуток повинен дотримуватися податкової політики штату та федерального рівня. Щодо підприємницького доходу, ставка податку на підприємницький дохід в штаті Колорадо становить 4,4%, що відповідає стандартній ставці податку на підприємницький дохід. Незалежно від того, чи отримує прибуток підприємство через біржу криптовалют, майнінг, або інші пов’язані з цим бізнеси, воно повинно сплачувати податок на обіг відповідно до відповідного підприємницького доходу.

Для осіб-Майнерів або незалежних постачальників послуг зі сфери Криптовалюта, штат Колорадо вимагає звітувати про доходи та сплачувати податки згідно з різноманітними податковими правилами. По-перше, дохід від отримання Криптовалюта через Майнінг фізичною особою буде вважатися оподатковуваним доходом, що оцінюється за ринковою вартістю Криптовалюта під час Майнінгу. Цей дохід підлягає сплаті податку на доходи фізичних осіб в штаті Колорадо за ставкою 4,4%. На федеральному рівні цей дохід також підлягає сплаті федерального податку на доходи в залежності від розміру доходу. Крім того, якщо фізична особа продає отриману через Майнінг Криптовалюта або використовує її для угод, з капітального прибутку з цього отримання слід сплачувати податок на капітальний прибуток.

Крім того, фізичні Криптоактиви або самозайняті працівники також повинні сплачувати податок на самозайнятість, до якого входять податок на соціальне забезпечення та медичне страхування, загальна ставка податку складає 15,3%. Для тих, хто отримує дохід через Майнінг або послуги блокчейну, цей податковий тягар є особливо важливим. Якщо фізичний Майнер або самозайнята особа має великий бізнес та наймає працівників, то вони також повинні враховувати податок з доходів праці, включаючи податок на соціальне забезпечення та медичне страхування на федеральному та регіональному рівнях, а також податок на доходи, який утримується та сплачується за довіреністю.

Для підприємств, що займаються майнінгом криптовалюти або блокчейн-сервісами, фіскальна відповідальність є багатогранною. Прибуток підприємства підлягає сплаті корпоративного податку в штаті Колорадо, а також прибуток, отриманий від продажу криптовалюти, отриманої через майнінг або блокчейн-сервіси, підлягає сплаті податку на прибуток з капітальних вигод. Так само, якщо підприємство використовує імпортоване обладнання або обладнання, закуплене з інших штатів для майнінгу або надання послуг, але не сплачує місцевий податок на продаж, підприємство повинно сплатити податок на споживання. Ставка податку на споживання може варіюватися в залежності від регіону і зазвичай становить від 7% до 11%. Підприємства, що надають цифрові послуги або платформи для обміну криптовалютою, можуть бути зобов’язані оподатковувати свій дохід від продажу, особливо щодо споживачів у штаті Колорадо.

3.1.3 Податкові пільги

За статистичним аналізом МВФ до 2022 року криптографічний Майнінг та центри обробки даних в сукупності складатимуть 2% від загальної потреби в електроенергії в світі. Цей показник може зрости до 3,5% протягом трьох років, що відповідає обсягу електроенергії, яку використовує наразі п’ятий за обсягом споживач електроенергії в світі - Японія.

(Власноруч складена діаграма, оригінальна діаграма: Chart of the Week, MACRO-FISCAL POLICY Викиди вуглецю від Al та Crypto стрімко зростають, а податкова політика може допомогти)

Сильно залежні від центрів обробки даних та великих обсягів енергії, Криптовалюта Майнінг та технологія блокчейн є галузями з високим попитом на потужність та обчислювальні ресурси, а також Квантові обчислення ліквідності та штучного інтелекту. Як потенційний технологічний центр у Сполучених Штатах, Колорадо продемонстрував потужну підтримку високотехнологічної галузі. Наприклад, у сфері квантових технологій губернатор штату Колорадо оголосив про низку нових податкових пільг на «Mountain West Quantum Elevation Summit» у Денвері, таких як податкові пільги на закупівлю обладнання та створення обчислювальних лабораторій наступного покоління, а також розробку програми кредитних гарантій, щоб допомогти стартапам отримати доступ до фінансування, з метою залучення компаній квантових технологій до облаштування.

Так само, шифрування активів галузь в розвитку Кейзі може скористатися відповідними податковими пільгами в місцевості - навіть якщо така політика не є цілком спрямованою на галузь криптовалюти. Для майнерів та підприємств криптовалют потрібно звернути увагу на наступні податкові пільги:

Податкові пільги на майно: Згідно зі статтею 30-11-132 Закону штату Колорадо про місцевий уряд, місцевий уряд може заохочувати підприємства здійснювати довгострокові капіталовкладення в певних районах шляхом надання податкових пільг або повернення податку на майно. Підприємства з майнінгом криптовалюти, оскільки вони потребують великих обчислень у великому масштабі в центрах обробки даних, відносяться до цієї категорії капіталоємних проектів. Шляхом укладення протоколу з місцевим урядом ці підприємства можуть отримати податкові пільги на майно тривалістю до 10 років. Зазвичай такі пільгові політики застосовуються до інвестиційних проектів, які визначаються як “Специфічна місцева зона інтересів”, з метою сприяння розвитку місцевої економіки.

Видатки на дослідження та розробкуПоправка до закону Колорадо, стаття 31-20-101.7, надає важливі податкові стимули для підприємств, що займаються технологічними інноваціями. Ця політика дозволяє підприємствам використовувати 25% витрат на дослідження та розробку для зниження податків, які вони повинні сплатити до державного бюджету. Це особливо важливо для Криптоактиви галузі, зокрема для компаній, що займаються розробкою нових блокчейн-додатків, покращенням ефективності майнінгу та оптимізацією Алгоритм шифрування. За допомогою податкового зниження на дослідження та розробку, Криптоактиви підприємства можуть знизити податкове навантаження, скорочуючи витрати на технологічні дослідження.

Криптовалюта оплати податків: Колорадо став першим штатом у США, де платники податків можуть користуватися криптовалютою для сплати державного податку. Хоча це не призводить безпосередньо до зменшення податкових платежів, оплата криптовалютою надає більше зручності платникам податків, чиї головні активи є цифровими. Це стосується різних видів податків, таких як податок на доходи, податок на продаж, податок на використання тощо.

3.2 шифрування资产监管

3.2.1 Історія розвитку

Порівняно з податковою політикою Колорадо, його широкі регуляторні рамки та відкрите інноваційне бізнес-середовище більше приваблюють підприємства Криптовалюта. Регулювання Криптовалюта в штаті Колорадо пройшло наступні етапи:

(Графік, що показує розвиток ситуації з регулюванням шифрування в Колорадо)

Вже в 2014 році штат Колорадо прийняв Закон про виняток Цифрові гроші від реєстрації передачі грошей, який передбачає, що підприємства, які працюють тільки з Цифрові гроші (наприклад, BTC), не потребують ліцензії на передачу грошей. Однак, якщо підприємство працює з традиційною валютою або виступає посередником у справі купівлі-продажу Цифрові гроші, воно повинно отримати ліцензію на передачу грошей.

У 2017 році штат Колорадо почав регулювати Криптовалюту, розглядаючи її як товар за перший раз у штатовому законодавстві про цінні папери. Зараз у штаті всі підприємства, які займаються купівлею, продажем або передачею Криптовалюти, повинні мати ліцензію на переказ коштів, щоб забезпечити відповідність цих підприємств федеральним законам про Боротьбу з відмиванням грошей (AML) та Знай свого клієнта (KYC).

2018 року департамент цінних паперів штату Колорадо опублікував посібник, в якому розглядається застосування існуючого законодавства про цінні папери до випуску криптовалют. Компанії і особи, які надають інвестиції в криптовалюти в Колорадо, повинні дотримуватися вимог реєстрації цінних паперів штату і розкривати всю відповідну інформацію потенційним інвесторам.

У 2019 році штат Колорадо ухвалив відзначний закон ‘Colorado Digital Token Act’, який звільняє деякі цифрові Токени від вимог щодо реєстрації цінних паперів та ліцензій брокерів. Це створює більш сприятливі умови для стартапів у галузі блокчейну та Криптовалюти, сприяючи розвитку галузі. Його метою є сприяння інноваційному застосуванню технології блокчейну та чітке визначення регуляторного поля цифрових активів.

У 2020 році штат Колорадо запустив програму фінтех-пісочниці, яка дозволяє криптоактивним компаніям тестувати нові продукти та послуги в контрольованому регуляторному середовищі. Це не тільки надає більше простору для інновацій криптоактивам та блокчейн-компаніям, але й гарантує, що підприємства можуть розвиватися в рамках регулювання, уникнувши важкого регуляторного тягаря.

Починаючи з 2022 року, компанії та фізичні особи зможуть сплачувати державний податок, включаючи податок на прибуток і податок з продажу, за допомогою Криптоактиви. Ця політика є унікальним проривом у прийомі Криптоактиви в межах всієї країни і спонукає більше компаній та осіб використовувати Цифрові гроші в межах законодавчого фреймворку.

Легко побачити, що штат Колорадо проявляє позитивність та прогресивність у регулюванні галузі шифрування, ми маємо всі підстави вважати, що у майбутньому законодавство штату Колорадо буде постійно оновлюватися, регулятивне середовище та використання криптоактивів постійно покращуватимуться.

3.2.2 Регулятор

Регулювання криптовалют в Колорадо в основному ґрунтується на штатовому законодавстві та на рекомендаціях федеральних органів, таких як IRS та SEC.

Основні складові:

“Закон про переказ грошей”: будь-яка особа або суб’єкт, який здійснює переказ грошей (включаючи переказ Віртуальні гроші), повинні отримати дозвіл від Банківського департаменту штату Колорадо.

Закон про продаж чеків: продаж або випуск криптовалюти та інших валютних інструментів потребує відповідності до законодавства про продаж. Закон про єдину електронну торгівлю (UETA), який визнає електронний підпис та записи, допускає проведення операцій, включаючи транзакції з цифрового активу.

Закон про цінні папери Колорадо: продаж або випуск цінних паперів (включаючи деякі типи Криптоактивів) повинен відповідати цьому закону, реєстрація в Колорадському комісаріаті з цінних паперів або отримання звільнення є обов’язковим.

Закон про цифрові Токени та їхні поправки: звільнено певні цифрові Токени від вимог цінних паперів та регуляторних законів цього штату, що полегшує залучення коштів компаніям за допомогою першої випуску Токенів (ICO) або іншого випуску цифрових Токенів; Сенатський Законопроект 20-109 додав додаткові заходи захисту споживачів, вимагаючи, щоб підприємства, що шукають звільнення відповідно до цього Законопроекту, повідомляли про свою ситуацію з випуском Токенів і подавали щорічну звітність до Комісії з цінних паперів штату Колорадо.

А також настанови Департаменту цінних паперів, інструкції Американської податкової служби, настанови Комісії з цінних паперів та бірж тощо.

Колорадо поки що не розробило окрему всеосяжну регуляторну рамку для Криптоактиви. Проте існуючі штатові закони та федеральні настанови відіграють важливу роль у регулюванні галузі Криптоактиви в цьому штаті. Серед уповноважених установ, які відіграють роль, є:

Комісія з цінних паперів штату Колорадо: Відділ цінних паперів відповідає за регулювання продажу та випуску цінних паперів, включаючи деякі типи Криптоактиви.

Департамент регуляторної діяльності штату Колорадо (DORA): DORA регулює різні сфери діяльності в цьому штаті та призначає Департамент цінних паперів для контролю криптовалютних операцій.

Корпорація з податкових питань штату Колорадо: управління та виконання податкових зобов’язань, включаючи податок на дохід від криптовалютних операцій.

Комітет з банківського нагляду штату Колорадо: Комітет з банківського нагляду штату Колорадо регулює та контролює віртуальні гроші, державні ліцензійні банки, довірчі компанії та інші фінансові установи.

Банківський відділ: Як частина DORA, банківський відділ регулює спеціалізовані кредитні спілки і довірчі компанії, які надають послуги обміну Віртуальні гроші.

Офіс генерального прокурора - відділ захисту прав споживачів: Відділ захисту прав споживачів розслідує скарги, пов’язані з шахрайством або обманом Віртуальні гроші.

3.2.3 Об’єкт регулювання

Під наглядом в Колорадо також було багато різних об’єктів, які підлягають регулюванню, включаючи:

Криптовалютна біржа та провайдери послуг з Гаманцем：Платформа допомагає користувачам купувати, продавати та зберігати Криптоактиви. Згідно з федеральними та штатовими законами Колорадо, біржа повинна дотримуватися закону про передачу коштів та мати ліцензію на передачу коштів. Ці підприємства повинні відповідати вимогам AML та KYC, щоб забезпечити законність угод.

Цифрова Токенвипуск компанія : Згідно із Законом про Цифрові Токени, підприємство, яке випускає Цифрові Токени, може бути звільнене від певних обмежень законодавства про цінні папери, коли його Токени використовуються для споживання (а не для інвестування), але воно все ще підпадає під основний контроль законодавства про запобігання шахрайству. Такі підприємства повинні забезпечити, що випуск Токенів не стосується інвестиційного шахрайства, і відповідає відповідному законодавству про захист прав споживачів під час випуску.

КриптовалютаМайнер та Майнінг-ферма: Майнінгові підприємства, що здійснюютьшифрування активів, безпосередньо підлягають регулюванню цінних паперів або фінансового законодавства і, через свої високі енергетичні витрати, опосередковано підлягають регулюванню енергетичної політики та екологічного законодавства на рівні штату. Майнінгові ферми повинні дотримуватись відповідних комерційних та податкових норм, щоб забезпечити законнуВідповідність своєї діяльності.

Фінтех та стартапи в галузі Блокчейн: у штаті Колорадо багато фінтех-компаній використовують технологію Блокчейн для інновацій. Підприємства, що беруть участь у програмі пісочниці фінтеху, тестують нові технології та продукти в умовах меншого регулювання, що надає підтримку для стартапів, пов’язаних з Криптовалюта, та простір для інновацій, але вони також повинні дотримуватися основних правил захисту споживачів та конфіденційності.

Особистий або корпоративний користувач: Якщо фізична особа або юридична особа здійснює торгівлю криптовалютою, особливо інвестиційного характеру, вони повинні задекларувати податок на прибуток з капіталу або інші податкові платежі на державному або федеральному рівні.

4. Заключення та перспективи

Завдяки своїй відкритій політиці та нормативно-правовій базі, Колорадо є національним лідером у сфері криптовалюта. Область ефективно регулює операційні витрати високотехнологічних підприємств, у тому числі підприємств Криптовалюта, шляхом гнучких податкових пільг на нерухомість, податкових пільг на НДДКР, стимулів для інвестицій в обладнання тощо, а також надає суттєву підтримку капіталомісткій та енергоємній діяльності. Крім того, закон, представлений Законом про цифрові токени, спрощує процес відповідності, надає рекомендації щодо Відповідності та заохочує інноваційний розвиток. Регуляторна система охоплює широке коло підприємств, від біржа до підприємств Майнінг, що забезпечує стандартизовану роботу екології шифрування.

Зі зростанням ринку блокчейну та криптоактивів, Колорадо має потенціал продовжувати зберігати своє лідерство в інноваціях. У майбутньому, штат може залучати більше провідних шифрування компаній з усього світу шляхом розширення податкових пільг та оптимізації програми фінансових технологій. В той же час, з підвищенням вимог до енергоефективності та екологічної відповідальності, штат може сприяти зеленій енергетиці високоенергетичних Майнінг компаній, щоб забезпечити баланс між зростанням галузі та екологічною відповідальністю. Це подальше зміцнення свого лідерства в національному масштабі в галузі блокчейну та шифрування активів.