Các bang không thuế của Mỹ dẫn đầu trong Bảng xếp hạng Cạnh tranh Thuế năm 2025

Khi quyết định nơi để thành lập doanh nghiệp hoặc gọi là nhà, gánh nặng thuế luôn nằm trong số những mối quan tâm hàng đầu. Quỹ Thuế (Tax Foundation), một tổ chức nghiên cứu phi đảng phái, đã công bố đánh giá mới nhất về hệ thống thuế của các bang dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau. Thay vì đơn giản hóa quá mức so sánh, phân tích toàn diện này đánh giá từng bang dựa trên hơn 150 chỉ số trải dài năm lĩnh vực chính: thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế bán hàng và tiêu thụ, thuế tài sản và thuế của cải, cùng với đóng góp bảo hiểm thất nghiệp.

Lợi thế của Bang Không Thuế

Một mô hình nổi bật xuất hiện từ dữ liệu: các bang nằm trong nhóm hàng đầu, đặc biệt là sáu vị trí cao nhất, đều có đặc điểm chung — nhiều bang không thu thuế thu nhập cá nhân. Wyoming, South Dakota, Alaska, Florida, Texas và Tennessee đều chiếm vị trí nổi bật trong danh sách phần nào vì cư dân của họ không phải trả thuế trên lương và tiền lương. Tuy nhiên, điều này không tự động có nghĩa là mọi thứ đều phù hợp về mặt chi phí. Các khu vực không có thuế thu nhập phải bù đắp bằng các nguồn thu khác, thường dựa vào thuế tài sản hoặc thuế bán hàng cao hơn để trang trải hoạt động của chính phủ.

Các bang cạnh tranh về thuế thành công là những nơi cân bằng nhiều yếu tố. Họ kết hợp việc không có hoặc giảm thiểu thuế thu nhập với mức thuế bán hàng và thuế tài sản tương đối thấp. Theo phân tích của Quỹ Thuế, “Việc loại bỏ một nguồn thuế lớn là một đặc điểm chung của các bang xếp hạng cao nhất. Trong khi thuế tài sản và đóng góp bảo hiểm thất nghiệp tồn tại ở mọi nơi, nhiều bang hàng đầu đã chiến lược loại bỏ một hoặc nhiều loại thuế quan trọng — dù là thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, hay thuế bán hàng.”

Mô hình Địa lý và Kinh tế

Wyoming, South Dakota và Alaska — ba bang không thuế hàng đầu — có đặc điểm chung là có hồ sơ khá nông thôn với mật độ dân số thấp hơn, giảm thiểu chi phí hạ tầng vốn là vấn đề của các khu vực đô thị hơn. Không có nhu cầu lớn về mạng lưới vận chuyển công cộng hoặc hệ thống hành chính phức tạp, các nhà hoạch định chính sách có thể duy trì gánh nặng thuế tổng thể thấp hơn trong khi vẫn thu hút đầu tư kinh doanh và cư dân mới.

Các bang giàu tài nguyên tự nhiên còn có lợi thế bổ sung. Alaska và Texas, ví dụ, tạo ra nguồn thu lớn từ thuế khai thác và sản xuất năng lượng. Dòng thu này giảm phụ thuộc vào thuế thu nhập cá nhân, tạo ra lợi thế cấu trúc trong khả năng cạnh tranh thuế tổng thể.

Phân tích Top 10 Hoàn chỉnh

Wyoming đứng đầu danh sách với vị trí 1 về thuế thu nhập cá nhân, vị trí 7 về thuế bán hàng, và vị trí 44 về thuế tài sản.

South Dakota xếp ngang Wyoming về thuế thu nhập cá nhân ở vị trí 1, đứng thứ 31 về thuế bán hàng, và thứ 10 về thuế tài sản — thể hiện hiệu quả cao trong quản lý thuế tài sản.

Alaska chiếm vị trí thứ ba, chia sẻ vị trí hàng đầu về thuế thu nhập cá nhân (xếp hạng 1), đứng thứ 5 về thuế bán hàng, và thứ 30 về thuế tài sản. Lợi thế đặc biệt của bang này là không có gánh nặng thuế bán hàng.

Florida lọt vào top 4 với cùng vị trí 1 về thuế thu nhập cá nhân (1st) mặc dù vị trí thuế bán hàng cao hơn (14th) và xếp hạng thuế tài sản trung bình (21st).

Montana xếp thứ năm với vị trí 10 về thuế thu nhập — điểm yếu duy nhất — nhưng bù đắp bằng vị trí thứ 3 về thuế bán hàng và xếp hạng thuế tài sản vững chắc thứ 18.

New Hampshire đứng thứ sáu với vị trí 12 về thuế thu nhập và dẫn đầu tất cả các bang về khả năng cạnh tranh thuế bán hàng ở vị trí 1, mặc dù thuế tài sản xếp thứ 39.

Texas chiếm vị trí thứ 7, đạt vị trí hàng đầu về thuế thu nhập cá nhân (1st) trong khi xếp thứ 36 về thuế bán hàng và thứ 40 về thuế tài sản — một cách tiếp cận cân đối.

Tennessee đứng thứ 8 với vị trí hoàn hảo 1 về thuế thu nhập (1st), thứ 47 về thuế bán hàng (đặc biệt bất lợi), và thứ 33 về thuế tài sản.

North Dakota xếp thứ chín với mức độ vừa phải 17 về thuế thu nhập nhưng thể hiện xuất sắc với vị trí thứ 4 về thuế tài sản và thứ 15 về thuế bán hàng.

Indiana hoàn thành top 10 với vị trí 16 về thuế thu nhập, thứ 17 về thuế bán hàng, và vị trí 5 về thuế tài sản xuất sắc.

Thỏa thuận Chiến lược Thuế

Các bang nằm trong vị trí cao cấp phải đối mặt với những thỏa thuận quan trọng. Các nhà lập pháp ưu tiên giảm gánh nặng thuế thường chấp nhận giảm ngân sách cho dịch vụ công, đầu tư hạ tầng và phúc lợi xã hội. Texas và Florida là những ví dụ điển hình — các bang đông dân mà cố ý hy sinh tiềm năng doanh thu để duy trì môi trường thuế cạnh tranh.

Dữ liệu nhấn mạnh một nguyên tắc cơ bản: không có bang nào đánh thuế mọi thứ một cách đồng đều. Các khu vực xếp hạng cao nhất đã chiến lược chọn lựa nguồn thu thuế nào để giảm hoặc loại bỏ, tạo ra hồ sơ cạnh tranh đặc trưng thu hút cư dân và đầu tư kinh doanh trong khi vẫn duy trì mức độ dịch vụ chấp nhận được.