Colombia tăng cường quy định về tiền điện tử giữa bối cảnh thị trường phát triển

Colombia tăng cường quy định về tiền điện tử với sự phát triển của thị trường khi các cơ quan thuế chuyển hướng kiểm soát chặt chẽ hơn đối với việc sử dụng tài nguyên kỹ thuật số

Nội dungCác nghĩa vụ báo cáo mới theo quy định của DIANThời gian quan sát bắt đầu từ năm 2026Ngành công nghiệp cảnh báo người dùng chuẩn bị hồ sơCác hành động này tuân theo các tiêu chuẩn của OECD và tập trung vào tính minh bạch trong các giao dịch tiền điện tử. Theo chính quyền, các quy định sẽ đưa hoạt động tiền điện tử vào hệ thống thuế quốc gia.

Các nghĩa vụ báo cáo mới theo quy định của DIAN

Cục Thuế và Hải quan Quốc gia Colombia đã thực hiện yêu cầu báo cáo hoạt động tiền điện tử còn nghiêm ngặt hơn nữa. Khung pháp lý này tuân theo Nghị quyết 000240, có hiệu lực từ ngày 24 tháng 12 năm 2025. Nghị quyết thúc đẩy các nghĩa vụ của Colombia trong Khung báo cáo tài sản mã hóa của OECD.

Theo quy định, các nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa phải trình bày thông tin giao dịch chi tiết. Việc báo cáo áp dụng cho các giao dịch trên 50.000 đô la bắt đầu từ năm 2026 tại Colombia. Thông tin về các loại tài sản được sử dụng trong các giao dịch cá nhân cũng cần được cung cấp bởi các nhà cung cấp.

Quy định này quy định danh sách các cá nhân có thể báo cáo và nêu rõ một số ngoại lệ đối với danh sách này. Theo chính quyền, mục tiêu là giảm thiểu rủi ro trốn thuế liên quan đến tài sản kỹ thuật số. Cả các công ty và cá nhân đóng vai trò trung gian đều nằm trong phạm vi điều chỉnh.

Nghị quyết này được xác nhận bởi công ty luật Holland and Knight, khẳng định rằng nó phù hợp với Luật 1661 của năm 2013. Công ty cho biết khung pháp lý cho phép tự động trao đổi thông tin về tiền điện tử giữa các khu vực pháp lý. Điều này khiến Colombia trở thành một trong những quốc gia thực hiện các hướng dẫn minh bạch về tiền điện tử do OECD đề xuất.

Thời gian quan sát bắt đầu từ năm 2026

DIAN đồng ý rằng năm 2026 sẽ trở thành năm quan sát đầy đủ đầu tiên. Mặc dù nghị quyết có hiệu lực vào cuối năm 2025, nhưng năm nay vẫn đang được theo dõi. Tất cả các giao dịch của người dùng cần được ghi lại trên các nền tảng tiền điện tử để nộp sau này.

Các nhà cung cấp dịch vụ sẽ trình bày báo cáo quy mô lớn đầu tiên vào tháng 5 năm 2027. Đã có các quy định trước đó yêu cầu người dùng báo cáo số dư tiền điện tử của họ trong các tờ khai thuế. Các tiết lộ như vậy thường dựa trên lợi nhuận định kỳ hoặc vị trí tài sản ròng.

Tuy nhiên, việc tuân thủ phần lớn dựa vào việc báo cáo tự nguyện. Hệ thống mới loại bỏ khả năng này bằng cách chia sẻ dữ liệu tự động. DIAN cũng sẽ thu thập thông tin về nơi cư trú thuế và số dư ròng.

Việc báo cáo còn quan trọng ngay cả trong các trường hợp giao dịch không vượt quá mức 50.000 đô la. Số dư ròng sẽ không bao gồm hoa hồng của các nền tảng. Việc không tuân thủ có thể bị xử phạt với mức phạt lên tới một phần trăm giá trị không báo cáo (một phần trăm).

Ngành công nghiệp cảnh báo người dùng chuẩn bị hồ sơ

Theo Holland and Knight, thời hạn báo cáo không có vùng xám. Công ty coi tính minh bạch là trách nhiệm pháp lý bắt buộc. Nó cũng khuyến khích người dùng tiền điện tử giữ hồ sơ các giao dịch của họ một cách hợp lệ.

Các luật sư đề xuất rằng giá mua và bán tài sản kỹ thuật số cần được theo dõi. DIAN có thể yêu cầu dữ liệu này để kiểm tra. Người dùng cũng sẽ cần cung cấp thông tin về số lượng tài sản tiền điện tử của họ.

Công ty cho biết bất kỳ dữ liệu nào được gửi đi đều phải tuân thủ các yêu cầu của Đăng ký Người nộp thuế duy nhất. Các tổ chức cần cập nhật, sửa đổi và giữ hồ sơ trong thời hạn quy định. Các bên báo cáo chịu trách nhiệm về độ chính xác của dữ liệu.

Điều này bởi vì chế độ mới cho thấy hoạt động trên chuỗi sẽ không còn là bí mật nữa. Việc chuyển giao thông tin liên quan đến Bitcoin, Ethereum và stablecoin sẽ được cung cấp cho cơ quan thuế bắt đầu từ năm thuế 2026.

Colombia tiến bộ trong việc phát triển quy định về tiền điện tử khi nó được áp dụng. Quốc gia xếp hạng thứ 29 trên thế giới với hơn năm triệu chủ sở hữu tiền điện tử. Các nhà quản lý đang xem xét các quy định như một bước để chính thức hóa nền kinh tế kỹ thuật số mới nổi.