Thực tế và các biện pháp đối phó với khai báo thuế cư trú mà các nhà giao dịch tiền điện tử phải đối mặt

Tầm quan trọng của trách nhiệm thuế trong đầu tư tài sản số

Trong những năm gần đây, cùng với sự phát triển nhanh chóng của thị trường tiền điện tử, số lượng nhà đầu tư cá nhân cũng tăng vọt. Tuy nhiên, nhiều nhà đầu tư đã bỏ qua nghĩa vụ khai báo thuế cư trú khi có lợi nhuận. Khi kiếm lợi từ các loại tiền điện tử như Bitcoin, khoản chênh lệch đó bắt buộc phải báo cáo cho cơ quan thuế dưới dạng “thu nhập phát sinh khác”. Ngay cả người có thu nhập từ lương cũng cần thực hiện khai báo thuế thu nhập cá nhân và thuế cư trú nếu có thu nhập từ giao dịch tiền điện tử trên 20万円 như một công việc phụ.

Nếu không khai báo, có nguy cơ bị xử phạt như truy thu thuế hoặc phạt chậm nộp. Suy nghĩ “chắc không bị phát hiện” là sai lầm. Cơ quan thuế ngày càng tăng cường giám sát các giao dịch tài sản số, và khả năng theo dõi các giao dịch dựa trên ghi nhận trên blockchain ngày càng cao.

Các bước tính lợi nhuận chính xác từ tiền điện tử

Bắt đầu từ việc tổ chức dữ liệu giao dịch

Điều quan trọng đầu tiên là thu thập toàn bộ lịch sử giao dịch trong vòng một năm (từ 1/1 đến 31/12) một cách đầy đủ. Việc xuất dữ liệu từ bảng điều khiển của sàn giao dịch hoặc dịch vụ ví điện tử sẽ hiệu quả hơn. Nếu sử dụng nhiều sàn hoặc ví, cần tổng hợp tất cả dữ liệu vào một nơi.

Ghi chép chính xác chi phí vốn và giá bán

Sau khi thu thập lịch sử giao dịch, cần ghi lại chính xác các thông tin sau:

• Thời điểm và giá mua - mua bao nhiêu, vào thời điểm nào, với giá bao nhiêu
• Thời điểm và giá bán - bán bao nhiêu, vào thời điểm nào, với giá bao nhiêu
• Thông tin về trao đổi - việc trao đổi Bitcoin sang các loại tiền điện tử khác cũng thuộc phạm vi chịu thuế

Trong trường hợp nhiều lần giao dịch, phương pháp tính giá vốn phổ biến là “trung bình cộng tổng” hoặc “trung bình di động”. Phương pháp nào ảnh hưởng đến lợi nhuận cuối cùng, nên kiểm tra trước để tránh sai sót.

Không bỏ qua các chi phí cần thiết

Các khoản phí giao dịch, phí chuyển tiền, phí nạp/rút tiền đều có thể trừ khỏi lợi nhuận chịu thuế.

Công thức tính lợi nhuận Tổng số tiền bán - Giá vốn - Chi phí cần thiết = Lợi nhuận chịu thuế

Sai sót trong tính toán này có thể làm thay đổi số thuế phải nộp.

Quy trình khai báo thuế cư trú

Tạo và nộp tờ khai thuế

Sau khi tính được lợi nhuận, lập tờ khai thuế mẫu B. Ghi rõ lợi nhuận từ tiền điện tử trong phần thu nhập phát sinh khác. Việc nộp có thể thực hiện tại quầy của ủy ban hành chính quận/huyện hoặc trực tuyến. Thời hạn khai báo thường từ 16/2 đến 15/3 hàng năm, do đó cần quản lý lịch trình hợp lý.

Những điểm cần chú ý cho người có thu nhập từ lương

Ngay cả khi thuế cư trú đã bị khấu trừ trực tiếp từ lương (thuế đặc biệt), nếu có lợi nhuận từ tiền điện tử, vẫn cần tự khai báo. Khi chọn “tự nộp thuế (thuế tự nộp)”, có thể giảm thiểu rủi ro bị lộ thu nhập phụ tại nơi làm việc.

Lịch trình nộp thuế

Thuế cư trú tính trên thu nhập của năm trước và sẽ phát sinh vào năm sau. Ví dụ, lợi nhuận năm 2024 sẽ phải nộp thuế vào năm 2025. Phiếu nộp thuế sẽ được gửi từ các quận/huyện vào khoảng tháng 6, và nộp theo phương thức đã chỉ định.

Tổ chức các giao dịch chịu thuế

Cần nhận thức rõ rằng tất cả các hành vi giao dịch liên quan đến tiền điện tử sau đây đều có khả năng bị đánh thuế:

Đặc biệt, nhiều nhà đầu tư bỏ qua việc phát sinh thuế khi trao đổi Bitcoin sang các loại tài sản số khác, do đó cần chú ý.

Chuẩn bị để tránh rủi ro thuế

Lưu giữ hồ sơ trong 7 năm

Trong trường hợp bị kiểm tra thuế, cần lưu giữ lịch sử giao dịch và các chứng cứ tối thiểu trong vòng 7 năm. Không chỉ dữ liệu trên blockchain mà còn các ảnh chụp màn hình sàn giao dịch, bảng kê chi tiết giao dịch, nên lưu trữ dưới nhiều dạng.

Xử lý khi phát hiện khai báo thiếu

Trong trường hợp phát hiện thiếu khai báo, cần xử lý sớm bằng “khai bổ sung sau hạn” hoặc “sửa đổi khai báo”. Tự khai sửa có thể giảm thiểu hình phạt. Ngược lại, nếu bị phát hiện qua kiểm tra thuế mà không khai, có thể bị phạt bổ sung, thuế phạt nặng, và số tiền nộp thêm có thể tăng đáng kể.

Tham khảo ý kiến chuyên gia

Trong các trường hợp giao dịch phức tạp hoặc không tự tin về tính toán, nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế như kế toán thuế để đảm bảo khai báo an toàn, hiệu quả. Các cơ quan hành chính địa phương cũng cung cấp dịch vụ tư vấn miễn phí, nên tận dụng.

Tương lai của chính sách thuế tài sản số và tâm thế nhà đầu tư

Thị trường tiền điện tử dự kiến vẫn tiếp tục mở rộng, và chính sách thuế cũng sẽ tiếp tục tiến bộ. Có khả năng các quy định khai báo sẽ được xem xét lại, vì vậy cần luôn cập nhật thông tin thuế mới nhất.

Sử dụng các sàn giao dịch, ví điện tử chính thống, lưu giữ chi tiết hồ sơ giao dịch, và thực hiện khai báo, nộp thuế chính xác là nền tảng cho việc tích lũy tài sản lâu dài. Khai báo thuế cư trú là công việc tốn công nhưng rất quan trọng để bảo vệ tài sản của chính mình và thực hiện trách nhiệm xã hội. Trong quá trình đầu tư tiền điện tử, việc học hỏi kiến thức thuế và duy trì khai báo đều không thể bỏ qua. Chính lúc này, việc trang bị kiến thức đúng đắn và chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ là bước đầu xây dựng môi trường đầu tư an toàn, yên tâm.