最大化退休儲蓄：了解超出年度限額的稅後401(k)繳款

大多數人都知道傳統的稅前401(k)供款及其年度上限。但有一種高收入者常常忽視的較少人知曉的策略：稅後供款。如果您的僱主的計劃支持，您可以向您的退休帳號中注入比標準限額允許的更多資金。這一策略有效是因爲稅後供款存在於一個特殊類別中——它們允許您使用已經繳稅的資金儲蓄額外的資金。

稅後 401(k) 貢獻的機制

事情變得有趣了。您的稅後貢獻在401(k)內免稅增長，類似於稅前資金。然而，提款規則略有不同。當您最終在退休時提取這些資金時，您的貢獻是免稅的，但您需要對投資收益繳稅——而不是全額。

設想這樣的情境：你35歲，年收入125,000美元。你已將稅前繳款的上限提高到22,500美元。你的僱主爲3%的薪資提供100%的匹配，額外增加了3,750美元。這使你的總額達到26,250美元。

現在，如果您的計劃允許稅後繳款，您可以再添加39,750美元，以達到2023年的整體限額66,000美元。這是額外的39,750美元的稅收優惠空間——通常無法放入您的退休帳戶的資金。

2023 稅後貢獻框架

美國國稅局將2023年401(k)的年度總限額提高到66,000美元，相較於2022年的61,000美元，增長幅度顯著。您的稅前貢獻仍然限制在22,500美元，但兩者之間的差額——43,500美元——代表了僱主匹配和稅後貢獻的合並空間。

50歲及以上的員工可獲得額外的$7,500補充條款，使2023年的總貢獻達到$73,500。這一擴展的空間對於那些在最後工作年限的人尤其有價值。

稅後401(k)與羅斯401(k)：一個關鍵的區別

這些車輛聽起來相似，但操作方式不同。Roth 401(k)提供免稅增長和對貢獻及收益的免稅提款。相比之下，稅後401(k)貢獻僅提供本金的免稅提款。您需要對累積收益支付普通所得稅——與傳統稅後貢獻相同的處理方式。

這種混淆源於它們表面上的相似性，但這種區別對你的長期稅務責任有重要影響。

高收入者爲何稅後貢獻重要

稅延複利優勢

您的稅後資金在年稅收的保護下增長。與常規應稅經紀帳戶相比，短期持有的資本利得稅可高達37%，這一優勢在幾十年中顯著積累。

避免資本利得稅

在應稅帳戶中，投資收益面臨資本利得稅。通過稅後401(k)的貢獻，您只需對收益支付普通所得稅——通常低於資本利得稅率，特別是如果您預計退休時的稅級較低。

無罰金提前取款

與常規401(k)貢獻不同，您可以在任何時候無懲罰地提取您的稅後貢獻，而無需等到59½歲。這種靈活性爲那些需要它的人提供了一個安全閥。

沒有收入限制

羅斯個人退休帳戶在高收入者中逐漸取消。稅後401(k)的貢獻沒有收入上限，使其無論你的收入水平如何都可以獲得。

後門羅斯轉換機會

如果您超過了羅斯IRA收入限制，稅後401(k)貢獻將開啓兩條轉換路徑：

• 計劃內羅斯轉換：一些計劃允許將稅後餘額直接轉換爲羅斯401(k)狀態。您只需對收益繳稅。
• 超級後門羅斯策略：某些計劃允許在職取款，使您能夠將稅後貢獻轉入羅斯IRA，而無需支付標準轉換稅。

根據美國計劃贊助委員會的數據，58%的401(k)計劃現在提供計劃內轉換，而超過60%提供在職取款選項——這兩者對於訪問這些轉換策略至關重要。

實際限制

狹窄投資菜單

大多數401(k)計劃限制您只能使用經過篩選的投資列表，從而限制了靈活性。將資金在轉換後轉入Roth IRA可提供更廣泛的投資組合選擇。

計劃支撐稀缺性

目前只有21%的401(k)計劃允許稅後繳款。即使您想使用這種策略，您僱主的計劃可能也不提供——這對許多人來說是一個顯著的障礙。

復雜性與稅務風險

巨額後門羅斯轉換需要精確。失誤可能會引發意想不到的稅務後果。來自稅務專家的專業指導變得至關重要。

誰應該考慮這個策略？

稅後401(k)的貢獻主要適合有高收入、可支配現金儲蓄和充足應急資金的人。然而，首先要優先考慮以下步驟：

首要任務：在追求稅後401(k)貢獻之前，最大化傳統和羅斯IRA。IRA應該是你第一個享受稅收優惠的選擇。

基礎檢查：確保您的應急基金覆蓋6-12個月的開支。不要爲了退休儲蓄而犧牲應急儲備。

投資控制：如果您需要廣泛的投資選擇和精準的投資組合控制，來自頂級提供商的應稅經紀帳戶可能會比有限的401(k)菜單更適合您。

結論

稅後401(k)貢獻代表了一種強大但未充分利用的工具，用於建立退休財富。每年額外貢獻39,750美元以上超出標準限制的能力，通過稅延增長和戰略轉換機會創造了可觀的長期優勢。然而，這一策略需要仔細規劃、僱主計劃的支持以及堅實的財務基礎。對於那些符合條件且其計劃支持的人來說，稅後貢獻可以顯著加快通往充足退休金的道路。