2025年，哪些州仍對社會保障收入徵稅？

社會安全稅收在美國仍然是一個拼貼式的議題，九個州仍然對退休福利徵稅，儘管全國範圍內越來越多的運動呼籲取消這一做法。隨著西維吉尼亞逐步取消其負擔，堪薩斯已經取消了相關稅收，剩餘的徵收社會安全福利的州代表著一個日益罕見的政策堅持——儘管局勢正在迅速變化。

全國推動結束社會安全稅收

近年來出現了一個重要趨勢：各州正在重新考慮是否應該對退休人員已經賺取的福利徵稅。倡導者認為，這些州級稅收不公平地降低了退休收入，並對面臨生活成本上升的老年人產生不成比例的影響。經歷了近年來的巨大通貨膨脹後，許多受益人正在重新考慮退休問題，近三分之一的退休人士考慮重返勞動力。

在聯邦層面，特朗普總統承諾將取消聯邦社會安全稅收——這將影響約40%的全國7000萬福利受益人。然而，國會行動仍不確定，而各州則擁有獨立的徵稅權。

九個仍徵收社會安全稅的州

猶他州代表一個轉型中的州。收入超過90,000美元的家庭目前需按州4.55%的稅率繳納社會安全稅，儘管稅收抵免會抵消較低收入申報者的負擔。州長斯賓塞·考克斯（Spencer Cox）曾大力推動完全取消此稅，稱之為他“多年來最受歡迎的提案”，可能每年為符合資格的家庭節省近1,000美元。雖然2025年的預算未授權完全取消，但立法者確實將免稅門檻從75,000美元提高到90,000美元。

明尼蘇達州對高收入受益人徵稅，聯合申報者如果收入超過108,320美元(，單身申報者則超過84,490美元)。越來越多的立法支持者支持在州內取消所有福利稅。

科羅拉多州選擇性地將其4.4%的州所得稅應用於社會安全。65歲及以上的個人通常享有扣除額，55-64歲的納稅人在低於特定門檻時也可享受扣除。較年輕的受益人可能需要對其福利繳稅。

蒙大拿州對收入超過32,000美元的已婚夫婦或超過25,000美元的個人徵稅，儘管較高收入者可享受扣除。2023年的立法努力旨在終止這一稅收，但未成功。

佛蒙特州通常豁免收入低於50,000美元(的納稅人（夫妻合併：65,000美元)）的社會安全稅。然而，對於較高收入者，稅負會增加，對於收入超過60,000美元或夫妻超過75,000美元的個人，稅收完全生效。超過60名州議員，來自兩黨，積極推動提高這些門檻。

羅德島州免除已達到完全退休年齡且收入低於104,200美元(（截至2024年)）的退休人士的社會安全稅。其他人則面臨3.75%至5.99%的福利所得稅。

新墨西哥州通過2022年的立法提供大量減免，允許收入低於100,000美元的單身居民和低於150,000美元的已婚夫婦完全從應稅收入中扣除社會安全福利。超過這些門檻的人則面臨1.7%至5.9%的所得稅。

康涅狄格州僅在調整後的總收入超過75,000美元（個人）或100,000美元（夫妻）時徵收社會安全稅，即使如此，75%的福利仍然免稅。

正在逐步取消或最近取消稅收的州

西維吉尼亞州正逐步退出社會安全稅收。較高收入的受益人已經在近期立法下享受了65%的稅收減免，預計到2026年完全取消。

更廣泛的背景

在州層面上推動減少或取消社會安全稅的運動，反映出越來越多的認識，即這些徵稅對固定收入的退休人士造成了過重的負擔。隨著越來越多的州放棄這一做法，剩餘徵收社會安全福利稅的管轄區越來越與全國政策趨勢背道而行。現在的問題是，其他州是否會跟進或維持現有的徵稅方式。