了解社會保障稅收：哪些州在2025年提供稅收減免

聯邦規則無處不在

許多退休人士認為避免州所得稅就能完全免除社會安全金的稅務，但這種想法忽略了一個關鍵事實：聯邦對社會安全金的課稅在全國範圍內一律適用，與你所在州的政策無關。國稅局（IRS）會根據你的綜合收入來評估你的稅務責任——這個計算包括你的調整後總收入 (AGI)、每年社會安全金的50%、以及任何免稅的利息收入。了解這個門檻制度對於準確的退休稅務規劃至關重要。

聯邦稅收門檻的運作方式

你的綜合收入決定了你有多少比例的社會安全金會受到聯邦課稅。國稅局根據你的申報身份設定不同的門檻：

單身申報者：

• 綜合收入在$25,000到$34,000之間：最多50%的福利可能需課稅
• 綜合收入超過$34,000：最多85%的福利可能需課稅

已婚共同申報者：

• 綜合收入在$32,000到$44,000之間：最多50%的福利可能需課稅
• 綜合收入超過$44,000：最多85%的福利可能需課稅

任何被視為應課稅的福利部分都會加入你的其他收入來源，並以你的標準所得稅率課稅。例如，如果你的福利中有$15,000符合課稅資格，該金額會與你的其他收入合併，然後再按普通稅率徵稅。

越來越多的趨勢：各州取消社會安全金課稅

關於州層級社會安全金課稅的情況正朝著有利於退休人士的方向轉變。越來越多的州已經認識到對退休金徵稅會給長者帶來不必要的負擔，並相應地逐步取消或未實施此類稅收。

目前，有九個州不對社會安全金收入徵稅：

1. 科羅拉多州
2. 康涅狄格州
3. 明尼蘇達州
4. 蒙大拿州
5. 新墨西哥州
6. 羅德島州
7. 猶他州
8. 佛蒙特州
9. 西維吉尼亞州

值得注意的是，西維吉尼亞州已承諾從2026年稅務年度起完全取消社會安全金稅，展現出對受益人放寬的更廣泛趨勢。

為何州稅比聯邦規則重要性低

居住在這九個州之一確實能帶來實質的經濟減輕，但這不應該讓人產生完全免稅的錯誤信心。州規則只是稅務義務的一層；聯邦規定具有優先性。即使是居住在稅收友善州的居民，也必須為其社會安全金的潛在聯邦稅務後果做好準備，尤其是當他們的綜合收入超過$32,000到$44,000 (或單身申報者為$25,000到$34,000)。

這種州與聯邦待遇的差異凸顯了為何退休人士需要採取全面的收入規劃策略，而不能僅依賴於所在州的優惠政策。

更廣泛的退休收入全貌

社會安全金在其存在期間一直是數百萬美國退休人士的經濟保障，但了解其稅務影響對於接近或已經退休的人來說仍然至關重要。由於福利是合法收入，稅務責任隨之而來——但掌握州層級的減免措施和聯邦門檻，能幫助退休人士更有效地規劃，甚至在退休期間最大化整體稅務優勢。