加密貨幣獲利的隱藏成本：為何投資者難以申報稅務

來源：CryptoNewsNet 原標題：加密貨幣盈利的隱藏成本：為何投資者難以申報稅務 原連結： 隨著鏈上活動量持續增加，加密資產用戶對於申報加密貨幣稅務的問題提出了關切。

這些問題出現在由於多國採用Crypto-Asset Reporting Framework (CARF)所標誌的監管轉變之中。此舉旨在彌補長期存在的加密貨幣稅務監管漏洞。

美國國稅局（IRS）加密貨幣稅務申報要求

作為背景，國稅局 (IRS) 將數位資產視為財產，要求報告交易中的收入和資本利得，例如銷售、服務付款、質押、空投等。

主要稅務要點：

• 加密貨幣被視為財產，而非現金
• 持有不產生稅務
• 資本利得稅在出售、交換或消費時徵收
• 收入稅在質押、獲取或空投時徵收
• 每人超過$19,000的禮物 (2025) 需填報Form 709

值得注意的是，僅持有加密貨幣並不會產生盈虧，因此不需繳稅。只有在資產被出售，並收到現金或其他加密貨幣時，才會產生“實現”利得，形成應稅事件。

「請記住，大多數收入都需課稅。未能準確申報收入可能導致利息和罰款累積，」指南指出。

2025稅務年度的標準申報截止日為2026年4月15日，除非該日為週末或假日。納稅人可申請延長至2026年10月15日，但此延長僅適用於申報，不包括繳款。

投資者指出高交易量下申報加密貨幣稅務的挑戰

雖然稅務指引相當明確，但執行仍然複雜。對於交易量高的投資者來說，協調來自中心化交易所、去中心化交易所、橋接、流動性池、衍生品平台和多個錢包的活動，已成為一大挑戰。

交易分類或成本基礎計算錯誤，可能會對報告的盈虧產生重大影響。

「令人害怕的是，舉證責任落在納稅人身上，必須反駁他們低努力的立場。所以如果你沒有保持準確的記錄，你可能會吃虧，」一位加密稅務服務指出。

這些挑戰在高頻交易者中尤為明顯。在一個案例中，一位投資者報告在2025年在多個區塊鏈上執行了超過17,000筆交易。

該用戶補充說，現有的稅務軟體可以收集交易歷史，但若沒有大量手動審核，無法準確計算稅款。

「所以今年，我將只對銀行提款繳稅，因為我無法計算每筆交易的資本利得，」該貼文寫道。

根據該用戶的說法，這種做法可能導致比實際稅務負擔多繳15,000至30,000美元的預估過度繳稅。此情況引起其他投資者的關注。

「我從2012年起每年都繳得過多，」另一位市場觀察者補充。

其他化名投資者分享，申報加密貨幣稅務，尤其是在高交易量下，需要先進的稅務工具、熟悉區塊鏈瀏覽器，以及手動導入資料。即使使用這些工具，流程仍然複雜。

此案例顯示，合規越來越需要超越一般會計實務的技術專業知識。

全球加密貨幣稅務申報進入新階段

同時，2026年標誌著多個司法管轄區在全球加密貨幣稅務規範上的重大轉變。自2026年1月1日起，已有48個司法管轄區實施CARF。

該框架要求相關服務提供者收集擴展的客戶資料、驗證用戶的稅務居住地，並向國內稅務機關提交年度報告，內容包括帳戶餘額和交易活動。

這些資料將根據現有的國際資訊交換協議進行跨境分享。預計首次自動國際資料交換將於2026年1月1日進行，但此日期為各司法管轄區實施必要法律框架和報告系統的生效日。

該倡議包括英國、德國、法國、日本、韓國、巴西及多個歐盟國家。美國、加拿大、澳洲和新加坡預計稍後加入。

總體而言，已有75個司法管轄區承諾採用CARF。然而，此舉也引來社群的廣泛批評。

「在CARF 2027實施前，已有48個國家開始收集加密貨幣稅務資料。想像一下，向政府繳稅，卻是他們根本不印的加密貨幣。這是規範帶來的副作用，所有令人驚嘆的事情都伴隨著隱私的喪失，」業界觀察人士表示。

目前狀況：

• 交易所現在必須根據OECD的CARF框架，向稅務機關報告完整交易歷史
• 48個國家自2026年1月1日起開始收集加密資料
• 跨境資料分享將依據國際資訊交換協議進行

這些發展凸顯出監管期待與投資者實際合規能力之間的差距。儘管各國政府正建立報告基礎設施，許多投資者仍依賴難以處理高交易量、多鏈活動的工具。

隨著全球稅務政策收緊，高頻加密貨幣用戶面臨越來越大的壓力，必須建立更為先進的合規流程，否則可能面臨申報不準確、稅負增加及與稅務機關的爭議。