何時應該進行最低必須提取？一月可能不是正確的時機

了解您在2026年的RMD義務

如果您今年滿73歲或已超過該年齡，您很可能面臨一個熟悉的年度任務：從您的退休帳戶提取最低必須分配額。美國國稅局（IRS）規定，傳統IRA、401(k)、403(b)帳戶以及類似的合格計劃都必須進行這些提取——儘管Roth IRA則免於此要求。

規則相當簡單。一旦您達到73歲，必須在12月31日之前完成年度提取。唯一的例外是？您的首次最低必須分配額可以延遲到次年的4月1日，但這樣做會在同一個稅務年度內產生兩次應稅的分配——通常不建議這樣做。

您必須提取的金額會隨著年齡增加而增加。在73歲時，您需要提取前一年結束時餘額的約3.8%。到了85歲，這個百分比升至6.25%。到了100歲，則約為您帳戶的15.6%。您的保管人可以提供年終帳戶價值，但您需要使用IRS的工作表來計算確切的最低必須分配額。

為何您的時間決策很重要

這裡策略就派上用場了。雖然IRS並不在意你何時提取資金——只要你在年底前完成即可——但提取的時間點會顯著影響您的投資組合。

自4月以來，標普500指數已上漲約40%，達到歷史新高。這使得一月初成為可能有利於需要清算持股的投資者的時機。邏輯很簡單：在市場高點附近賣出，能讓更多資產留在稅收優惠帳戶中進行複利增長。

然而，這並不是要你試圖完美掌握市場時機。相反，它是一種風險管理策略。市場自然呈現上升趨勢，意味著你可能等待幾週或幾個月，卻面臨更高的價格。反之，你也可能遇到未預料的回調。

除了現在提取外的選擇

你有比在一月賣出更多的彈性。如果你持有多個傳統IRA，可以將它們的年終價值合併，並從單一帳戶提取全部的最低必須分配額。同樣的規則也適用於多個403(b)帳戶，但你不能將傳統IRA和403(b)的計算合併。

401(k)帳戶則運作不同——每個帳戶都需要獨立計算最低必須分配額。不過，如果你仍在受僱並積極向目前雇主的401(k)繳款，你可以推遲該計劃的分配，同時從之前雇主的401(k)提取。

另一個選項是：實物轉移。你可以直接將現有持股轉移到應稅經紀帳戶，而不是賣出證券並提取現金。你的保管人會在轉移完成時通知你應稅的RMD金額。

分階段提取可能更適合你

如果一月的時間感覺太匆忙，可以考慮將提取分散在2026年內。每月或每季的分配能有效平均你在年中的退出時點，並對沖市場高點和不可預料的下跌風險。

真正的危險在於拖延。你還有超過350天的時間，但市場窗口卻在不斷縮小。等待太久，期待“完美”的退出點，往往會錯失良機，最後在12月截止日前匆忙行動。

總結

在一月提取你的最低必須分配額本身既沒有優勢也沒有劣勢。然而，考慮到目前市場估值接近歷史高點，並且已經上漲約40%，這值得你在整體退休收入策略中認真考慮。關鍵在於根據你的具體情況制定策略，而不是被市場新聞情緒所左右。