了解401(k)捐款與稅收抵免優惠：如何降低您的稅務負擔

401(k) 稅收抵免誤解

許多人詢問是否可以將 401(k) 作為稅收抵免。雖然你不能直接將 401(k) 作為稅收抵免申請，但這些退休帳戶提供強大的稅務優惠，實質上降低你的應稅收入。當你向 401(k) 供款時，你的資金是在扣除所得稅之前存入帳戶，從而大幅降低你的年度稅單。

401(k) 供款如何降低你的應稅收入

理解 401(k) 稅務優惠的關鍵在於時機。你在 401(k) 的稅前供款會在稅款計算前縮減你的總收入。讓我們來看一個實例：如果你年收入為 $40,000 且屬於 12% 的稅率，將你薪資的 5% ($2,000) 供入 401(k)，你的應稅收入就會降低到 $38,000。

這帶來實質的好處：你不用為全額薪資支付 $3,095 的聯邦所得稅，而只需支付 $2,855——每年節省 $240。再加上雇主匹配 (說，最高達 3%)，你的退休供款總額會增加，同時你的稅務負擔也會減少。此外，帳戶內的投資收益是遞延課稅的，隨著時間的推移，讓你的儲蓄進一步增值。

策略性時機：何時提取 401(k) 分配

了解何時提取你的 401(k) 也同樣重要。雖然你的供款可以當下減少稅負，但最終你在提取時仍需繳納所得稅。然而，大多數退休人士在退休後的稅率較低，因為收入減少，這意味著分配時的稅率會比工作時低得多。

等到 59½ 歲再提取，可以免除標準的 10% 提早提款罰款。另一方面，IRS 在你達到 72 歲時，規定必須進行最低分配 (RMDs)，以確保帳戶不會無限期地遞延課稅。

傳統 401(k) 與 Roth 401(k): 不同的稅務策略

傳統的 401(k) 提供即時的稅務減免，通過稅前供款來實現。而 Roth 401(k) 則使用稅後資金，意味著你今天支付全部薪資的稅款。兩者的權衡在於：Roth 在退休時的提取完全免稅。

你的選擇取決於你的稅務預期。如果你預計退休後收入較高，Roth 401(k) 可以幫你避免在較高稅率下提取稅款。如果你預期退休收入較低，稅率也較低，傳統 401(k) 會帶來更多的當下儲蓄。許多納稅人會同時使用兩種策略，以實現稅務多元化。兩者都要求你在 59½ 歲時可以免罰提取，並在 72 歲時觸發 RMD。

額外的稅務節省：儲蓄者抵免

除了標準的 401(k) 優惠外，符合資格的低至中等收入者還可以申請儲蓄者抵免 (Retirement Savings Contributions Credit)。這個抵免會根據你每年供款的百分比進一步降低你的稅負——最高可達你每年供款 $2,000 的 10% 至 50%。

以 2022 年的稅務年度為例，聯合申報且調整後總收入（AGI）最高為 $68,000 的夫妻可以申請最高 $2,000 的抵免。戶主申報者的收入上限為 $51,000 (最高 $1,000 抵免)，其他納稅人則為 $34,000 (最高 $1,000 抵免)。此抵免也適用於 403(b)s、457 計劃、SEP IRA 和簡易 IRA，提供多樣的退休儲蓄工具選擇。

最終結論

雖然 401(k) 供款在技術上並非稅收抵免，但它們提供了豐富的稅務優勢。稅前供款可以降低你目前的應稅收入，並將投資收益的課稅推遲到退休時。提取時，你仍需繳稅，但稅率可能較低。對於預期未來收入較高的人來說，Roth 401(k) 提供免稅增長。結合傳統與 Roth 選項、儲蓄者抵免以及策略性提取時機，401(k) 提供多種手段來優化你的稅務狀況並建立退休保障。