ولاية كولورادو: موطن لشركات تكنولوجيا العملات01928374656574839201 المشفرة المتسامحة والمفتوحة

مصدر: TaxDAO

1. مقدمة عن ولاية كولورادو

ولاية كولورادو (Colorado)، والتي تُعرف اختصارًا باسم كولو، تقع في الجزء الغربي من الولايات المتحدة الأمريكية، وتمتد عبر الجانب الشرقي لجبال روكي. يبلغ مساحتها حوالي 268000 كيلومترًا مربعًا، ويبلغ عدد سكانها حوالي 5.77 مليون نسمة (عام 2020)، حيث تحتل المرتبة الثامنة من حيث المساحة والمرتبة الحادية والعشرين من حيث عدد السكان بين 50 ولاية في الولايات المتحدة. عاصمة الولاية هي دنفر (Denver)، وهي أكبر مدنها. نظرًا لثروتها من الموارد الطبيعية وتنوع هيكلها الاقتصادي، تحتل ولاية كولورادو مكانة مهمة في خريطة الولايات المتحدة الأمريكية.

（الرسم البياني الخاص، المصدر: ويكيبيديا كولورادو）

في عام 2022، بلغ إجمالي الاقتصاد في ولاية كولورادو حوالي 484 مليار دولار، أي ما يعادل 1.9% من الناتج المحلي الإجمالي للولايات المتحدة. يتمتع الاقتصاد في ولاية كولورادو بتنوع قوي، ويشمل بشكل رئيسي ستة صناعات رئيسية وهي الطيران والفضاء والتكنولوجيا الحيوية والطاقة والالخدمة المالية  وبرامج تكنولوجيا المعلومات. تتمتع صناعة التكنولوجيا الفائقة في الولاية بتطور كبير، خاصة في مدن مثل دنفر وبولدر، حيث يتجمع العديد من شركات الابتكار التكنولوجي مثل Oracle وشركة بلومبرج وشركة نيومونت ماينينج. تعتبر ولاية كولورادو أيضًا واحدة من الولايات الزراعية الرئيسية في الولايات المتحدة، حيث تشمل المحاصيل الزراعية الرئيسية اللحوم البقرية والقمح والذرة. بالإضافة إلى ذلك، بفضل المناظر الطبيعية الشهيرة مثل جبال روكي، أصبحت ولاية كولورادو واحدة من أبرز الوجهات السياحية في العالم، حيث تجذب الملايين من السياح كل عام.

（图表自制，数据来源：FinCENالعملات الرقمية 企业注册）

بغض النظر عن المساحة وعدد السكان والناتج المحلي الإجمالي وغيرها من المؤشرات، ولاية كولورادو هي ولاية صغيرة نسبيًا في الولايات المتحدة، ولكن موقع هذه الولاية ذو أهمية كبيرة في النشاطات التشفيرية، وفقًا لبيانات شبكة مكافحة الجرائم المالية في الولايات المتحدة (FinCEN)، تمثل الشركات التي تعمل في العملات الرقمية المسجلة في ولاية كولورادو حوالي 33٪ من إجمالي الشركات المسجلة في الولايات المتحدة. تحليل هذه الظاهرة يشير إلى أن هذا الأمر يرجع بشكل رئيسي إلى دعم سياسات كولورادو النشطة والبيئة التنظيمية المرنة والمزايا في مجال الطاقة والصناعة، ولا يمكن الاستغناء عن دعم الشخصيات الرئيسية في هذا السياق. فيما يلي، سنحلل بالتفصيل أداء ولاية كولورادو في هذه الجوانب وكيفية دفع هذه الولاية نحو أن تصبح مركزًا هامًا في صناعة العملات الرقمية.

2. نظام الضرائب الأساسي في ولاية كولورادو

نظام الضرائب في ولاية كولورادو مميز ببساطته وتوحد. بالمقارنة مع نظام الضرائب التدريجي المعقد في بعض الولايات، تعتمد ولاية كولورادو على معدل ضريبة واحد، حيث تظل نسبة الضريبة ثابتة سواء للأفراد أو للشركات، مما يجعل نظام الضرائب في ولاية كولورادو بسيطًا وشفافًا. بصورة عامة، تكون الأعباء الضريبية في ولاية كولورادو في مستوى متوسط منخفض، خاصة فيما يتعلق بضريبة الدخل وضريبة المبيعات، حيث تكون نسب الضرائب في ولاية كولورادو تنافسية إلى حد ما على مستوى البلاد.

2.1 أنواع الضرائب والأسعار

موقع وزارة المالية في ولاية كولورادو حاليًا يحتوي على 11 فئة رئيسية للضرائب، مثل ضريبة الدخل وضريبة الأراضي وضريبة المبيعات واستخدامها. قد تجد ملخصًا لبعض الفئات الضريبية والأسعار كما يلي:

2.2 الشخص الملزم بدفع الضرائب

في إطار نظام الضرائب في ولاية كولورادو، يشمل الأشخاص الملتزمون بالضرائب الأفراد والشركات والكيانات القانونية الأخرى، وتتجلى العبء الضريبي في عدة جوانب.

يجب على الأفراد في ولاية كولورادو دفع ضريبة الدخل الشخصية على مستوى الولاية بنسبة 4.4٪، وهي نسبة ضريبية موحدة في كولورادو وتنطبق على جميع مستويات الدخل الشخصية. بالإضافة إلى ذلك، يجب على الأفراد دفع ضريبة المبيعات على مستوى الولاية عند شراء السلع وبعض الخدمات، وتبلغ النسبة الأساسية للضريبة 2.9٪، ويمكن للحكومات المحلية فرض ضريبة إضافية، مما يجعل النسبة الإجمالية لضريبة المبيعات في بعض المناطق تصل إلى 7.78٪. إذا كان لدى الأفراد عقارات (مثل المساكن أو العقارات التجارية)، فيجب عليهم دفع ضريبة العقار التي تفرضها الحكومة المحلية، وتبلغ النسبة المتوسطة لضريبة الممتلكات في ولاية كولورادو حوالي 0.54٪ في عام 2023، وهي أقل بنسبة نسبية من المتوسط الوطني.

بالنسبة للشركات ، يتم فرض ضريبة الدخل الموحدة بنسبة 4.4٪ في ولاية كولورادو ، وهذه النسبة تنطبق على الشركات بغض النظر عن حجمها أو دخلها. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الشركات جمع وسداد ضريبة المبيعات على السلع والخدمات المباعة ، وهذا ينطبق على معظم السلع المادية وبعض السلع الرقمية (مثل البرامج والخدمات عبر الإنترنت وما إلى ذلك). يتم أيضًا فرض ضريبة ملكية السيارات على سيارات الشركات في ولاية كولورادو ، وفقًا لعمر السيارة والقيمة المقدرة ، وتتم تعديل النسبة الضريبية. على الرغم من عدم وجود ضريبة خاصة على الشركات أو ضريبة مماثلة لضريبة الدخل في ولاية كولورادو ، إلا أنه يجب على الشركات الإبلاغ عن دخلها وضريبة المبيعات لضمان الامتثال للقوانين.

2.3 الكائن الضريبي

تغطي ضريبة ولاية كولورادو العديد من العناصر بما في ذلك السلع والخدمات والأرباح الرأسمالية والصناعات المحددة، وهي تمتلك مجموعة واسعة من أنواع الضرائب. يتم تضمين دخل الأفراد والشركات ومبيعات البضائع والعقارات والأصول المتحركة والخدمات المحددة في نظام الضرائب، مكونًا إطارًا شاملًا لتحصيل الضرائب. في هذا النظام، يتم توحيد الضرائب المحلية والضرائب على المستوى الولائي لضمان توزيع الضرائب بشكل معقول لأنشطة وقطاعات اقتصادية مختلفة، وتوزيع العبء الضريبي على الشركات والأفراد بشكل متوازن.

المنتجات: يفرض ولاية كولورادو ضريبة المبيعات على معظم السلع المادية ، والمعدل الضريبي على المستوى الولائي هو 2.9٪ ، وهي واحدة من أدنى معدلات الضرائب الأساسية في الولايات المتحدة. تشمل السلع المفروض عليها ضريبة الاستهلاك اليومي والملابس وغيرها من السلع الشائعة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للحكومات المحلية فرض معدلات ضريبية إضافية ، مما يجعل النسبة الإجمالية لضريبة المبيعات في بعض المناطق تصل إلى 7.78٪. تستهدف ضريبة الممتلكات في ولاية كولورادو العقارات الثابتة للأفراد والشركات ، بما في ذلك المنازل والعقارات التجارية والأراضي الخاوية ، ويبلغ متوسط ​​معدل الضريبة على الممتلكات لعام 2023 حوالي 0.54٪.

الخدمات: على الرغم من أن العديد من الخدمات غير خاضعة للضريبة في ولاية كولورادو، إلا أن بعض الخدمات لا تزال مصنفة كخدمات خاضعة للضريبة. تشمل الخدمات الخاضعة للضريبة خدمات الإصلاح، والخدمات الرقمية (مثل البرمجيات الاشتراك، خدمات البث المباشر)، وخدمات الترفيه وخدمات التلفزيون الكابلي. بالإضافة إلى ذلك، مع توسع الاقتصاد الرقمي، بدأت ولاية كولورادو في فرض ضرائب على المزيد من السلع والخدمات الافتراضية، مثل خدمات الحوسبة السحابية وغيرها من خدمات المنصات العبرية. بالنسبة للشركات التي تقدم خدمات خاضعة للضريبة، يجب عليها تحصيل ودفع ضريبة المبيعات نيابة عنها للتأكد من الامتثال للقوانين الداخلية للولاية.

الربح الرأسمالي : يفرض ولاية كولورادو ضريبة على دخل الأفراد والشركات وعلى الأرباح الرأسمالية بنسبة ثابتة تبلغ 4.4٪. تُعتبر أجور الأفراد والرواتب والإيرادات من الفائدة وإيرادات الأرباح من الأسهم للأفراد، بالإضافة إلى عائدات الأعمال للشركات، جميعها مواضيع لضريبة الربح الرأسمالي. كما تفرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية (مثل الأرباح من بيع الأسهم أو العقارات وما إلى ذلك) وفقًا لمعايير ضريبة دخل الأفراد.

الممتلكات والنقل: يفرض ولاية كولورادو ضريبة ملكية المركبات المحركة على الأفراد والشركات الذين يمتلكون مركبات.

السلع الاستهلاكية المحددة : يفرض ولاية كولورادو ضرائب استهلاكية خاصة على بعض السلع الاستهلاكية المحددة مثل الوقود والتبغ والكحول.

2.4 الإعفاء الضريبي

وفقًا للموقع الرسمي، توجد العديد من سياسات الحوافز الضريبية في ولاية كولورادو، حيث تبلغ 24 فئة. باعتبارها ولاية ذات أعباء ضريبية منخفضة، تستخدم كولورادو سلسلة من التدابير الحثيثة لجذب المستثمرين والمقيمين، وتوفير بيئة تشغيل مواتية للشركات. وتشمل هذه الإجراءات إعفاء الضرائب عن الاستثمار في الصناعات المتقدمة وإعفاء الضرائب عن حيازة الموظفين للأسهم وإعفاء الضرائب عن المساهمة في المناطق الصناعية وإعفاء الضرائب عن فوائد الأفراد.

2.4.1 تفضيلات الضرائب للشركات

بالنسبة للشركات، تقدم ولاية كولورادو العديد من التحفيزات التي تغطي الاستثمارات الرأسمالية والابتكار في البحث والتطوير وإعفاءات الضرائب الخاصة بصناعات معينة. أولاً، يقدم برنامج منطقة المشاريع التجارية في ولاية كولورادو مزايا ضريبية هامة للشركات التي تستثمر في المناطق الاقتصادية المتخلفة. يمكن للشركات أن تستفيد من استرداد ضريبة المبيعات، وإعفاءات لشراء المعدات وغيرها من إعفاءات الضرائب الاستثمارية من خلال توسيع الاستثمارات الرأسمالية وتوظيف موظفين جدد في هذه المناطق.

ولولا أن كولورادو يقدم تحفيزات ضريبية كبيرة أيضًا لمشاريع الطاقة المتجددة والأنشطة البحثية. إذا قامت الشركات بالاستثمار في مجالات الطاقة المتجددة مثل الطاقة الرياحية والطاقة الشمسية، يمكنها الاستفادة من إعفاءات ضريبية على شراء وتركيب المعدات، مما يقلل بشكل كبير من تكاليف البداية. بالنسبة للشركات التي تعتمد على البحث والتطوير، توفر الحكومة الولائية اعتمادات ضريبية للبحث والتطوير (اعتماد ضريبي للبحث والتطوير)، لدعم استثمار الشركات في مجال الابتكار التقني والتكنولوجيا العالية. تشجيع هذه الاعتمادات الضريبية الشركات على إنشاء مراكز بحث وتطوير في ولاية كولورادو، وتعزيز تطور الطاقة الخضراء وصناعة التكنولوجيا العالية.

لدعم الابتكار التكنولوجي بشكل أكبر، أنشأت ولاية كولورادو أيضًا صندوق تسريع الصناعات المتقدمة (برنامج المسرع للصناعات المتقدمة). يقدم هذا الصندوق دعمًا مباشرًا للشركات في مجالات الطيران والفضاء والأجهزة الطبية وتكنولوجيا الطاقة، بالإضافة إلى تحفيز الضرائب. من خلال هذا الصندوق، يمكن للشركات الحصول على تمويل للبحث والتطوير والاستفادة من تخفيضات الضرائب، خاصةً في دفع تطوير التكنولوجيا المتقدمة ومنتجات الابتكار.

وبالإضافة إلى ذلك، قدمت ولاية كولورادو حوافز استثمار رأس المال للاستثمارات الكبيرة. فإذا قامت الشركات بالاستثمار في رأس المال لفترة طويلة داخل الولاية، مثل بناء مصانع جديدة أو توسيع خطوط الإنتاج، فإنها يمكن أن تحصل على إعفاء ضريبي مقابل الاستثمار.

2.4.2 بالنسبة للإعفاءات الضريبية الشخصية

بالنسبة للأفراد، تقدم ولاية كولورادو أيضًا مجموعة متنوعة من الحوافز الضريبية. أولاً، تبلغ الضريبة الموحدة في ولاية كولورادو 4.4٪، مما يعتبر منخفضًا نسبيًا وبسيطًا، وينطبق على سكان وغير السكان على مختلف مستويات الدخل، مما يقلل من العبء الضريبي على الأفراد. بالإضافة إلى ذلك، تقدم ولاية كولورادو إعفاءًا جزئيًا على دخل الضمان الاجتماعي، حيث يمكن للأفراد الذين تتراوح أعمارهم بين 55 و 65 عامًا إعفاء 20،000 دولار من دخل الضمان الاجتماعي، بينما يمكن لأولئك الذين تتجاوز أعمارهم 65 عامًا الاستمتاع بالإعفاء الضريبي الكامل. تعتبر هذه السياسة مغرية بشكل خاص للمتقاعدين وكبار السن، مما يخفف من الضغط الضريبي عليهم.

تقدم ولاية كولورادو امتيازات ضريبية على الممتلكات لفئات محددة من الأفراد، خاصة المسنين والمعوقين. يمكن للمقيمين المستوفين للشروط التقدم بطلب لاسترداد ضريبة الممتلكات، للمساعدة في تخفيف العبء المالي لحيازة الممتلكات.

3. نظام ضريبة الأصول المشفرة ونظام الرقابة

وفقًا لتقرير Business Facility لعام 2023 حول موقع الأعمال التجارية ، تحتل ولاية كولورادو المرتبة الثانية في “الوظائف الخضراء” ، وتحتل المرتبة السادسة فقط في “أفضل بيئة تجارية” و “موهبة التكنولوجيا” ، وما إلى ذلك ، لا توجد حتى ترتيبات لمثل “أفضل بيئة ضريبية تجارية” و “تدريب القوى العاملة المهنية”. من حيث البيئة الضريبية العامة ، لا يبدو أن ولاية كولورادو لديها نفس معدلات الضرائب المنخفضة مثل ولاية تكساس ، فلماذا تكون هذه الولاية جذابة لشركات خدمات العملات المشفرة المسجلة (MSB)؟

ولا تزال ولاية كولورادو في مقدمة الجهات التي تقوم بإنشاء إطار قانوني ودية للتشفير، وربما يمكن أن يفسر جاذبية الولاية للمؤسسات المالية غير المصرفية. قامت الولاية بإصدار “قانون العملات الرقمية”، الذي يوفر تعويضات بعض قوانين الأوراق المالية الولائية للعملات الرقمية، وهو ما قد يجعل من الأسهل على الشركات المتخصصة في تكنولوجيا سلسلة الكتل والعملات الرقمية تشغيل أعمالها. وسنقوم فيما يلي بشرح مفصل لكيفية الضرائب والرقابة في الولاية على صناعة التشفير.

(مصدر الرسم البياني: تقرير تصنيفات الدول في العام 19 من Business Facilities)

قبل تقديم الإطار الضريبي والتنظيمي للأصول الرقمية في ولاية كولورادو، يجب الإشارة أولاً إلى حاكم الولاية جاريد بوليس. فقد فاز بوليس بمنصب حاكم ولاية كولورادو في نوفمبر 2018 وأدى اليمين الدستورية في يناير 2019 وهو يتولى المنصب حتى الآن. وهو مثال بارز على الرائد في مجال التكنولوجيا الذي دخل السياسة. وقد أظهر بوليس اهتمامًا كبيرًا بالأصول الرقمية وتكنولوجيا البلوكتشين منذ أن كان عضوًا في الكونغرس وأصبح شريكًا مؤسسًا لفريق الكونغرس الأساسي لتقنية البلوكتشين. وهو ملتزم بجعل ولاية كولورادو مركزًا للابتكار في مجال تقنية البلوكتشين. وقد تم الكشف عن خمسة أهداف سياسية واضحة من قبله خلال حملته الانتخابية، من بينها تعزيز استخدام تقنية البلوكتشين في الأعمال التجارية والحكومية، وتطوير البنية التحتية لتقنية البلوكتشين لتحقيق الأمان في الانتخابات، وتبسيط الخدمات الحكومية، وتوفير الدعم القانوني والمالي لشركات التشفير. ومن بين هذه الأهداف، قانون العملات الرقمية الذي يتمسك به بوليس يقوم بتخفيف بعض الضوابط القانونية للأصول الرقمية، مما يمنح الشركات المتخصصة في الأصول الرقمية بيئة ريادية أوسع. 01928374656574839201

وهو ملتزم أيضًا بجعل ولاية كولورادو أول ولاية في الولايات المتحدة التي تقبل الأصول الرقمية كدفعة للضرائب الولائية. ليس هدفه مقتصرًا على ذلك فحسب، بل يقترح أيضًا السماح بدفع رسوم الرخصة والصيد وغيرها من الخدمات باستخدام الأصول الرقمية. لدينا سبب للاعتقاد أن ولاية كولورادو ستصبح ساحة رائدة في الابتكار اللامركزي في الولايات المتحدة، وهذا لا يمكن تحقيقه بدون انتخابه وتعزيزه.

3.1 التشفير资产税收

3.1.1 تعريف

لم تقم ولاية كولورادو بإنشاء ضريبة خاصة تستهدف أصول التشفير في ضريبة العملات الرقمية. تتمثل معاملة ولاية كولورادو للعملات الرقمية بأنها ممتلكات، وتخضع لقواعد الضريبة المشابهة لأصول رأس المال مثل الأسهم والعقارات، وهذا يتماشى مع سياسة الحكومة الفيدرالية الأمريكية. وبالتالي، يجب على الأفراد والشركات الإبلاغ عن ضريبة الربح الرأسمالي أو الخسارة الرأسمالية عند التداول أو البيع للعملات الرقمية، بدلاً من الإبلاغ في فئة ضريبية أخرى. تنقسم ضريبة الربح الرأسمالي للعملات الرقمية إلى ربح رأسمالي طويل الأجل وربح رأسمالي قصير الأجل وتخضع كل منهما لأسعار ضريبية مختلفة، حيث تكون أسعار الضريبة القصيرة الأجل أعلى بينما تكون أسعار الضريبة الطويلة الأجل أقل نسبياً.

3.1.2 التشفير资产所涉税种与税率

عدم وجود ضريبة خاصة مخصصة لأصول التشفير يعني أن ضرائب أصول التشفير في ولاية كولورادو تستند إلى نظام الضرائب الأساسي.

ضريبة الرأسمال المكتسبة: إذا لم يتجاوز وقت حيازة العملات الرقمية عامًا واحدًا، فإن الأرباح الناتجة سيتم اعتبارها كربح رأسمالي قصير الأجل وسيتم فرض ضريبة عليها بمعدل ضريبة الدخل الشخصي أو الشركات. يبلغ معدل ضريبة دخل الأفراد في ولاية كولورادو 4.4٪، وتتراوح أوضاع الضريبة الفيدرالية وفقًا لمستوى دخل الفرد ويمكن أن تصل إلى 37٪. إذا تجاوز وقت حيازة العملات الرقمية عامًا واحدًا، فستطبق ضريبة الرأسمال المكتسبة طويلة الأجل. يبلغ معدل ضريبة الرأسمال المكتسبة الطويلة الأجل على المستوى الفيدرالي 0٪ أو 15٪ أو 20٪، ويعتمد أيضًا على مستوى دخل المكلف. عمومًا، يكون معدل ضريبة الرأسمال المكتسبة الطويلة الأجل أقل من معدل ضريبة الرأسمال المكتسبة القصيرة الأجل، مما يشجع المستثمرين على الاحتفاظ بالعملات الرقمية لفترات طويلة.

ضريبة المبيعات : في ولاية كولورادو، عندما يتم التداول في السلع أو الخدمات باستخدام العملات الرقمية، فإن سلوك الدفع بالعملات الرقمية لا يختلف عن العملات القانونية. بعد قبول التداول بالعملات الرقمية، يجب على التجار الإبلاغ عن مبلغ المعاملة بما يعادله بالدولار ودفع الضريبة المبيعية المقابلة. الضريبة المبيعية الأساسية في الولاية هي 2.9٪، ولكن مع زيادة الضرائب المحلية (مثل ضريبة البلدية وضريبة الشهرية)، يمكن أن يصل المعدل الضريبي الإجمالي الفعلي إلى 7٪ إلى 11٪. لذلك، فإن استخدام العملات الرقمية في الاستهلاك اليومي لشراء السلع أو الخدمات لا يعفي من واجب دفع ضريبة المبيعات. بالمثل، يجب دفع ضريبة المبيعات عند تداول العملات الرقمية كسلعة.

دفع الضرائب: ولاية كولورادو هي أول ولاية في الولايات المتحدة تسمح للمقيمين والشركات باستخدام الأصول الرقمية لدفع الضرائب الولاية. اعتبارًا من عام 2022 ، يمكن للأفراد والشركات دفع ضرائب الدخل الشخصية وضرائب الشركات والضرائب الأخرى باستخدام بيتكوين وإثيريوم وغيرها من الأصول الرقمية عبر منصة طرف ثالث. سيتم تحويل هذه الأصول الرقمية فوراً إلى الدولار الأمريكي من خلال مؤسسة معالجة الدفع ، ولن تمتلك الحكومة الولاية الأصول الرقمية مباشرةً. تم إسقاط تكلفة العملية بهذه السياسة وفي الوقت نفسه توفر المزيد من خيارات الدفع لمستخدمي الأصول الرقمية.

ضريبة الأعمال: عند تقديم الشركات للأعمال ذات الصلة بـ العملات الرقمية في ولاية كولورادو ، يجب أن تلتزم بسياسات ضريبة الأعمال على المستوى الولائي والفيدرالي. بالنسبة لإيرادات الشركات ، فإن معدل ضريبة الشركات في ولاية كولورادو هو 4.4٪ ، وهذا يتماشى مع معدلات الضرائب المعمول بها للشركات العادية. سواء كانت الشركة تحقق أرباحًا من تبادل العملات الرقمية أو التعدين أو أي أعمال ذات صلة أخرى ، يجب عليها في النهاية دفع ضريبة الأعمال وفقًا للإيرادات التجارية المناسبة.

بالنسبة لمقدمي الخدمات الفردية أو العملاء الرقمية المستقلين، تطلب ولاية كولورادو الإبلاغ عن الدخل ودفع الضرائب وفقًا لعدة قوانين ضريبية. أولاً، يُعتبر الدخل الذي يتم الحصول عليه من التعدين للعملات الرقمية دخلاً خاضعًا للضريبة، ويُقدر وفقًا لقيمة السوق للعملات الرقمية عند التعدين. يجب على هذا الدخل دفع ضريبة الدخل الشخصية في ولاية كولورادو، والتي تبلغ 4.4٪. على المستوى الفيدرالي، يجب أيضًا دفع ضريبة الدخل الفيدرالية وفقًا لحجم الدخل. بالإضافة إلى ذلك، إذا قام الفرد ببيع العملات الرقمية التي تم الحصول عليها من التعدين أو استخدامها في التداول، فيجب دفع ضريبة الرأسمال على الأرباح.

وبالإضافة إلى ذلك، يجب أن يدفع الأفراد العاملين بطابع المعدّن أو أصحاب العمل الحر الضرائب الذاتية، بما في ذلك ضريبة الضمان الاجتماعي وضريبة التأمين الصحي، بنسبة إجمالية قدرها 15.3٪. هذا الضريبة مهم بشكل خاص بالنسبة لأولئك الذين يحصلون على دخل من التعدين أو خدمات سلسلة الكتل. إذا كانت نطاق عمل الشخص العامل بطابع المعدّن أو صاحب العمل الحر كبيرًا ولديه موظفين، فعليه أيضًا أن يأخذ في الاعتبار ضريبة الأجور، بما في ذلك ضريبة الضمان الاجتماعي وضريبة التأمين الصحي على المستوى الفيدرالي والولائي، بالإضافة إلى ضريبة الدخل الشخصية المستقطعة والمحتفظ بها.

بالنسبة لشركات التعدين أو شركات خدمات سلسلة الكتل في الأصول الرقمية ، تتحمل مسؤولية الضرائب أكثر تنوعًا. يجب على الشركات دفع ضريبة الدخل للشركات في ولاية كولورادو على الأرباح التي تحققت بعد العمليات التعدينية أو خدمات سلسلة الكتل ، ويجب أيضًا على الشركات دفع ضريبة الربح الرأسمالي على الأرباح التي تحققت من بيع الأصول الرقمية. بالإضافة إلى ذلك ، إذا استخدمت الشركات معدات مستوردة أو معدات تم شراؤها من ولايات أخرى للتعدين أو تقديم الخدمات دون دفع ضريبة المبيعات المحلية ، فيجب على الشركات دفع ضريبة الاستهلاك. تختلف أسعار ضريبة الاستهلاك حسب المنطقة ، وتتراوح عادة بين 7٪ و 11٪. قد يلزم على الشركات التي تقدم خدمات رقمية أو منصات تداول الأصول الرقمية فرض ضريبة المبيعات على إيراداتها ، خاصة للمستهلكين في ولاية كولورادو.

3.1.3 الإعفاء الضريبي

وفقًا لتحليلات الإحصاءات القائمة على صندوق النقد الدولي (IMF)، من المتوقع أن تشكل العمليات المتعلقة بالتشفير ومراكز البيانات والتعدين 2% من الطلب العالمي على الطاقة بحلول عام 2022. قد يصل هذا النسبة إلى 3.5% خلال ثلاث سنوات، مما يعادل استهلاك الطاقة الحالي لليابان كخامس أكبر مستخدم للطاقة في العالم.

（الرسم البياني المصنوع بواسطة النفس، الرسم البياني: الرسم البياني للأسبوع، سياسة الماكرو-المالية انبعاثات الكربون من الذكاء الاصطناعي والعملات المشفرة متصاعدة والسياسة الضريبية يمكن أن تساعد）

تعتمد العملات الرقمية وتكنولوجيا blockchain بشكل كبير على مراكز البيانات وكميات كبيرة من الطاقة ، وكلاهما صناعات ذات طلب مرتفع للغاية على موارد الطاقة والحوسبة ، تماما مثل الحوسبة الكمية و الذكاء الاصطناعي. كمركز تكنولوجي محتمل في الولايات المتحدة ، أظهرت كولورادو دعما قويا لصناعة التكنولوجيا الفائقة. على سبيل المثال ، في مجال تكنولوجيا الكم ، أعلن حاكم ولاية كولورادو عن سلسلة من حوافز الائتمان الضريبي الجديدة في “قمة ماونتن ويست للارتفاع الكمي” في دنفر ، مثل الإعفاءات الضريبية لشراء المعدات وإنشاء مختبرات الحوسبة من الجيل التالي ، وتطوير برنامج ضمان القروض لمساعدة الشركات الناشئة في الوصول إلى التمويل ، بهدف جذب شركات التكنولوجيا الكمومية للاستقرار.

بالمثل، يمكن لصناعة الأصول الرقمية في ولاية كوفنا الاستفادة من الامتيازات الضريبية المتعلقة المحلية - على الرغم من أن هذه السياسة ليست موجهة تمامًا نحو صناعة العملات الرقمية. بالنسبة للمعدنين والشركات في صناعة الأصول الرقمية، يجب مراعاة الامتيازات الضريبية التالية:

تخفيض ضريبة الثروة: وفقًا للمادة 30-11-132 من قانون الحكومة المحلية في ولاية كولورادو، يمكن للحكومة المحلية تشجيع الشركات على الاستثمار الطويل الأجل في مناطق محددة من خلال تقديم تخفيضات أو استرداد ضريبة الثروة. تعتبر شركات التعدين للأصول الرقمية من هذا النوع من المشاريع ذات الكثافة الرأسمالية بسبب الحسابات عالية الكثافة التي تعتمد على مراكز البيانات ذات الحجم الكبير. من خلال التوقيع على بروتوكول مع الحكومة المحلية، يمكن لهذه الشركات الحصول على تخفيض ضريبة الثروة لمدة تصل إلى 10 سنوات. عمومًا، تنطبق هذه السياسات التخفيضية على المشاريع الاستثمارية المعترف بها كـ"منطقة اهتمام محلي محددة" بهدف تعزيز التنمية الاقتصادية المحلية.

تخفيض تكاليف البحث والتطوير: قامت ولاية كولورادو بتعديل الفصل 31-20-101.7 من القانون لتوفير حوافز ضريبية مهمة للشركات التي تعمل في مجال الابتكار التكنولوجي. تسمح هذه السياسة للشركات باستخدام 25% من النفقات على البحث والتطوير لتخفيض الضرائب المستحقة للولاية. هذا مهم بشكل خاص لصناعة الأصول الرقمية، خاصة للشركات الملتزمة بتطوير تطبيقات سلسلة الكتل الجديدة وتحسين كفاءة التعدين وتحسين خوارزمية التشفير. من خلال طلب تخفيض الضرائب على البحث والتطوير، يمكن لشركات الأصول الرقمية تخفيف العبء المالي من خلال تخفيض جزء من النفقات التكنولوجية للبحث والتطوير.

الأصول الرقمية 支付税款: أصبحت ولاية كولورادو أول ولاية في الولايات المتحدة تسمح للمكلفين باستخدام الأصول الرقمية 支付税款. على الرغم من أن ذلك لا يقلل مباشرةً من الضرائب، إلا أن الدفع بواسطة الأصول الرقمية يوفر مزيدًا من السهولة في سداد الضرائب للشركات التي تعتمد بشكل رئيسي على الأصول الرقمية. يمكن تطبيق ذلك على مختلف أنواع الضرائب مثل ضريبة الدخل وضريبة المبيعات وضريبة الاستخدام وغيرها.

3.2 التشفير 资产监管

3.2.1 التطور التاريخي

بالمقارنة مع سياسات الضرائب في كولورادو، يمكن أن يجذب نظامها الواسع للرقابة والبيئة التجارية المفتوحة للابتكار أكثر الشركات الرقمية. يمر ولاية كولورادو بتغييرات في الرقابة على العملات الرقمية خلال الفترات التالية:

（رسم بياني مصنوع يحتوي على تطور أحداث التنظيم الرقمي في كولورادو）

في عام 2014، أقرت ولاية كولورادو قانون الإعفاء من تحويل الأموال الرقمية الذي يحدد أن الشركات التي تتعامل فقط مع الأموال الرقمية (مثل بيتكوين) ليست مطالبة بالحصول على ترخيص لتحويل الأموال. ومع ذلك، إذا كانت الشركة تتعامل أيضًا مع العملات التقليدية أو تعمل كوسيط بين الأطراف في شراء وبيع الأموال الرقمية، فيجب عليها الحصول على ترخيص لتحويل الأموال.

في عام 2017، بدأت ولاية كولورادو في وضع إطار قانوني لمتابعة العملات الرقمية، حيث عُرفت العملات الرقمية لأول مرة من قبل الحكومة الولائية كسلعة، وتم تنظيمها في قانون أوراق الأمان في كولورادو. تطلب الولاية الآن من جميع الشركات التي تتعامل بشكل رئيسي في بيع أو تحويل العملات الرقمية الحصول على ترخيص لنقل الأموال، لضمان مطابقتها لقواعد مكافحة غسيل الأموال (AML) ومعرفة عميلك (KYC) وأي تشريعات فيدرالية أخرى.

في عام 2018 ، أصدرت إدارة الأوراق المالية في ولاية كولورادو دليلًا على كيفية تطبيق القوانين الحالية للأوراق المالية على الأصول الرقمية. يجب على الشركات والأفراد الذين يقدمون استثمارات الأصول الرقمية في ولاية كولورادو الامتثال لمتطلبات التسجيل في الأوراق المالية الولاية والكشف عن جميع المعلومات ذات الصلة للمستثمرين المحتملين.

في عام 2019 ، أصدرت كولورادو قانون كولورادو الرقمي التاريخي ، والذي يعفي بعض العملات المشفرة من متطلبات تسجيل الأوراق المالية وتراخيص الوسيط. وهذا يوفر بيئة أكثر استرخاء للشركات الناشئة في مجال blockchain والعملات الرقمية ، مما يسهل نمو الصناعة. ويهدف إلى تعزيز التطبيق المبتكر لتكنولوجيا blockchain ويوضح النطاق التنظيمي لأصل رقمي.

في عام 2020، أنشأت ولاية كولورادو خطة صندوق رمل تكنولوجيا المالية تسمح للشركات الرقمية بالعمل في بيئة تحكم محكمة لاختبار المنتجات والخدمات الجديدة. يوفر هذا لشركات الرقمية والبلوك تشين مساحة أكبر للابتكار ويضمن في الوقت نفسه أن الشركات يمكنها التطور بموجب الإشراف الرسمي وتجنب الأعباء القانونية الثقيلة.

ابتداءً من عام 2022، سيتمكن الشركات والأفراد من استخدام العملات الرقمية لدفع الضرائب الولاية، بما في ذلك ضريبة الدخل وضريبة المبيعات وغيرها. تشير هذه السياسة إلى اختراق فريد للولاية في قبول العملات الرقمية على مستوى الولايات المتحدة، حيث يتم تشجيع المزيد من الشركات والأفراد على استخدام المال الرقمي في الإطار القانوني.

لا يمكن إنكار أن إدارة صناعة الأصول الرقمية في ولاية كولورادو تتمتع بحس الإيجابية والتقدم، ولدينا الأسباب لنعتقد أن القوانين في ولاية كولورادو ستظل مُحدَّثة في المستقبل، وأن بيئة التنظيم واستخدام العملات الرقمية ستستمر في التحسن.

3.2.2 الهيئة التنظيمية

إطار تنظيمي للعملات الرقمية في ولاية كولورادو يعتمد بشكل رئيسي على القوانين واللوائح الولائية، بالإضافة إلى توجيهات مكتب الضرائب الأمريكي (IRS) والهيئة الفيدرالية للأوراق المالية والبورصات (SEC) وغيرها من الوكالات الفيدرالية.

تتضمن بشكل رئيسي:

قانون نقل الأموال: يجب على أي فرد أو كيان يقوم بنقل الأموال (بما في ذلك نقل الأموال الافتراضية) الحصول على ترخيص من إدارة البنوك في ولاية كولورادو.

قانون بيع شيكات:(يجب الالتزام بقانون البيع عند بيع أدوات العملات الرقمية أو أي أدوات نقدية) قانون المعاملات الإلكترونية الشامل (UETA، يعترف بالتوقيعات الإلكترونية والسجلات التي قد تشمل المعاملات المتعلقة بالأصول الرقمية).

“قانون أوراق القيمة في ولاية كولورادو”: يجب أن يلتزم بيع الأوراق المالية (بما في ذلك بعض أنواع الأصول الرقمية ) أو الإصدار بقانون الولاية هذا، ويجب تسجيلها لدى comissário de valores mobiliários do Colorado أو الحصول على استثناء.

قانون العملات الرقمية وتعديلاته: يُعفى بعض قوانين وأنظمة الأوراق المالية في الولاية من بعض العملات الرقمية، مما يجعل من الأسهل على الشركات جمع الأموال من خلال عمليات الإصدار الأولي للعملات (ICO) أو غيرها من عمليات الإصدار للعملات الرقمية؛ وقد أضاف مشروع القانون 20-109 إجراءات إضافية لحماية المستهلكين، مطالبًا الشركات المعفاة بموجب هذا القانون بالكشف عن وضع عملاتها الرقمية وتقديم تقارير سنوية لمفوض الأوراق المالية في ولاية كولورادو

وأدلة قسم الأوراق المالية وإرشادات هيئة أسواق المال والبورصات الأمريكية ولجنة الأوراق المالية والبورصات وغيرها

لا تزال ولاية كولورادو لم تقم بوضع إطار تنظيمي شامل خاص بصناعة الأصول الرقمية. ومع ذلك، تلعب القوانين الحالية للولاية والإرشادات الفيدرالية دورًا مهمًا في تنظيم صناعة الأصول الرقمية في هذه الولاية. وتشمل الجهات الحكومية التي تلعب دورًا في ذلك:

وزارة الأوراق المالية في كولورادو: تتولى وزارة الأوراق المالية مراقبة بيع الأوراق المالية والإصدارات، بما في ذلك بعض أنواع الأصول الرقمية.

إدارة الرقابة على الولاية في كولورادو (DORA): تقوم DORA برقابة جميع الصناعات في الولاية وتعيين قسم الأوراق المالية للرقابة على أنشطة العملات الرقمية.

وزارة الضرائب في ولاية كولورادو: تدير وتنفذ وزارة الضرائب الضرائب، بما في ذلك ضريبة الدخل على تداول الأصول الرقمية.

مجلس بنك ولاية كولورادو: يراقب ويشرف مجلس بنك الولاية على المصارف ذات تراخيص الولاية وشركات الوصاية وغيرها من المؤسسات المالية.

قسم البنوك: كجزء من DORA، يقوم قسم البنوك برقابة التعاملات المالية في الجمعيات التعاونية المرخصة وشركات الأمانة التي تقدم خدمات صرف المال الافتراضي.

مكتب المدعي العام العام - قسم حماية المستهلك: يقوم قسم حماية المستهلك بالتحقيق في الشكاوى المتعلقة بالاحتيال أو الخداع المتعلق بالمال الافتراضي.

3.2.3 الكيان التنظيمي

تحت نظام الرقابة المتزايد في ولاية كولورادو، يزداد تنوع الكائنات التي تخضع للرقابة، وتشمل ذلك:

مزود خدمات تبادل العملات الرقمية والمحافظ: يساعد المنصة المستخدمين في شراء وبيع وتخزين العملات الرقمية. وفقًا للوائح الفيدرالية وقوانين ولاية كولورادو، يجب أن يلتزم تبادل العملات الرقمية بقواعد نقل الأموال وأن يحصل على ترخيص نقل الأموال. تتطلب هذه الشركات التزامات AML و KYC لضمان قانونية التداول.

شركة العملة الرقمية الإصدارية: وفقًا لقانون العملات الرقمية، يمكن لشركات العملات الرقمية الإصدارية تخفيف بعض قيود قانون الأوراق المالية عندما يتم استخدام عملاتها للشراء (وليس للاستثمار)، ولكنها تبقى خاضعة للرقابة القانونية الأساسية ضد الاحتيال. يتعين على هذه الشركات التأكد من أن عملاتها الإصدارية لا تشمل الاحتيال الاستثماري وأنها تتوافق مع اللوائح الحماية للمستهلكين عند الإصدار.

الأصول الرقمية ومرافق التعدين: تخضع شركات التعدين التي تقوم بتداول الأصول الرقمية مباشرة للتنظيم القانوني للأوراق المالية أو القوانين المالية، وبسبب طبيعتها ذات الاستهلاك العالي للطاقة، تخضع مزارع التعدين للتنظيم غير المباشر لسياسات الطاقة والتشريعات البيئية في الدولة. يجب على مزارع التعدين الامتثال للوائح التجارة والضرائب ذات الصلة لضمان التشغيل القانوني.

تكنولوجيا التمويل وشركات البلوكتشين الناشئة: في ولاية كولورادو ، تستخدم العديد من شركات التكنولوجيا المالية تكنولوجيا البلوكتشين للابتكار. يتمكن الشركات المشاركة في برنامج رمل التكنولوجيا المالية من اختبار التكنولوجيا والمنتجات الجديدة بشكل أقل قيود تنظيمية ، مما يوفر الدعم التنظيمي والمساحة للابتكار لشركات العملات الرقمية ، على الرغم من أنها يجب أن تلتزم أيضًا بالحماية الأساسية للمستهلك وقوانين الخصوصية.

المستخدمون الفرديون أو المؤسسات : إذا كان الأفراد أو المؤسسات يقومون بتداول الأصول الرقمية، وخاصة التداول الاستثماري، فإنهم يحتاجون إلى الإبلاغ عن ضريبة الأرباح الرأسمالية أو أي ضريبة ذات صلة أخرى على مستوى الدولة أو الاتحاد.

4. التلخيص والتوقعات المستقبلية

بفضل سياستها المفتوحة وإطارها التنظيمي ، تعد كولورادو رائدة وطنية في مجال العملات الرقمية. ومن خلال الإعفاءات الضريبية العقارية المرنة، والإعفاءات الضريبية للبحث والتطوير، والحوافز للاستثمار في المعدات، تعمل الدولة بشكل فعال على خفض تكاليف تشغيل شركات التكنولوجيا الفائقة، بما في ذلك هذه الشركات، وتوفر دعما كبيرا للأنشطة كثيفة رأس المال وكثيفة الاستهلاك للطاقة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن الأحكام التي يمثلها قانون الرمز الرقمي تبسط العملية وتوفر إرشادات لتشجيع التطوير المبتكر. يغطي النظام التنظيمي مجموعة واسعة من الشركات ، من شركات التبادل إلى شركات التعدين ، مما يضمن التشغيل الموحد للنظام البيئي للتشفير.

مع توسيع سوق البلوكشين والعملات الرقمية، من المتوقع أن يواصل ولاية كولورادو تقديم قيادتها في مجال الابتكار. في المستقبل، قد تجذب كولورادو المزيد من شركات التشفير العالمية الرائدة من خلال توسيع سياسات الحوافز الضريبية وتحسين خطط رمال التكنولوجيا المالية. في الوقت نفسه، مع زيادة استخدام الطاقة ومتطلبات الحفاظ على البيئة، قد تقوم كولورادو بتنفيذ المزيد من التحفيزات للطاقة الخضراء في شركات التعدين عالية الاستهلاك، بهدف تحقيق توازن بين النمو الصناعي والمسؤولية البيئية. وهذا سيعزز مكانتها الرائدة على الصعيد الوطني في مجال البلوكشين والأصول الرقمية.