Colombia refuerza la declaración de impuestos sobre criptomonedas con nuevas reglas para Bitcoin y exchanges

• Colombia requerirá que las plataformas de criptomonedas informen los datos de los usuarios a partir del año fiscal 2026 para mejorar el cumplimiento fiscal.

• Las transacciones criptográficas grandes por encima de $50,000 activarán alertas automáticas a la autoridad fiscal nacional.

• Las nuevas reglas alinean a Colombia con los estándares globales de reporte de criptomonedas y reducen los riesgos de evasión fiscal.

Los reguladores colombianos han introducido reglas más estrictas de reporte fiscal de criptomonedas bajo la Resolución 000240, colocando la actividad de Bitcoin y activos digitales bajo una vigilancia más estricta.

DIAN ha emitido la Resolución No. 000240, que requiere que las plataformas de criptomonedas y proveedores de servicios informen las transacciones de Bitcoin, Ethereum y stablecoins (p.ej., USDT, USDC) de los usuarios en línea con el Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE. Las reglas se aplican desde el año fiscal 2026, con la primera declaración prevista para mayo de 2027.…

— Wu Blockchain (@WuBlockchain) 9 de enero de 2026

El nuevo marco amplía los poderes de supervisión de la autoridad fiscal de Colombia y alinea las reglas locales de criptomonedas con los estándares internacionales de reporte. Como resultado, las transacciones de criptomonedas en Colombia enfrentarán requisitos de divulgación más amplios a partir del año fiscal 2026.

Colombia Alinea la Supervisión de Criptomonedas con Estándares Fiscales Globales

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales redactó las nuevas reglas para fortalecer la supervisión de las transacciones con criptomonedas. La autoridad busca reducir la evasión fiscal vinculada a los activos digitales. Además, el marco sigue las directrices de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos y su Marco de Reporte de Criptoactivos.

Colombia planea mejorar el intercambio de datos transfronterizos sobre la actividad criptográfica adoptando estos estándares. En consecuencia, las autoridades fiscales tendrán una visión más clara de los flujos de activos digitales. Además, las reglas acercan las criptomonedas al sistema financiero formal del país. Los reguladores también esperan que la nueva estructura mejore el cumplimiento entre los usuarios y proveedores de servicios de criptomonedas. Como resultado, la supervisión de los ingresos relacionados con criptomonedas coincidirá con las expectativas globales de reporte.

Deberes de Reporte para Intercambios y Plataformas de Criptomonedas

Bajo las nuevas reglas, los proveedores de servicios de criptomonedas deben presentar datos detallados de los clientes a la autoridad fiscal. Esto incluye intercambios y plataformas que permitan comprar, vender o transferir activos digitales. Además, los proveedores deben informar sobre la titularidad de las cuentas, valores de las transacciones, unidades de activos y precios de mercado.

La obligación de reporte obligatorio entró en vigor el 24 de diciembre de 2025. Sin embargo, las autoridades comenzarán a recibir las presentaciones durante el ciclo de reporte actual. Es importante destacar que se espera que el primer conjunto de datos importante esté listo a más tardar en mayo de 2027.

Los intermediarios que gestionan transacciones con criptomonedas también están bajo el alcance del reporte. Para los usuarios individuales, las transacciones que superen los $50,000 activarán alertas automáticas. Las transacciones menores seguirán siendo revisadas mediante análisis de saldo y verificaciones de residencia. Por lo tanto, la actividad con criptomonedas en Colombia ya no operará con anonimato práctico.

Sanciones, Riesgos de Cumplimiento y Contexto Global

Las empresas de criptomonedas enfrentan sanciones estrictas por fallos en el reporte bajo el nuevo marco. Las autoridades han establecido un margen mínimo para errores en los datos presentados. Como resultado, las multas pueden alcanzar hasta el uno por ciento del valor de las transacciones no reportadas.

Mientras tanto, los asesores legales instan a los inversores a mantener registros precisos de las transacciones. Estos registros deben incluir costos de compra, valores de venta y fechas de las transacciones. Durante las auditorías, las autoridades compararán los datos de las plataformas con la documentación personal para verificar las fuentes de fondos.

A nivel mundial, otras jurisdicciones han adoptado medidas similares. Por ejemplo, España planea hacer cumplir completamente las reglas de reporte MiCA y DAC8 en 2026. Estas medidas buscan cerrar las brechas en la supervisión fiscal vinculadas a los activos digitales. Al mismo tiempo, Rusia ha ampliado la propiedad de criptomonedas bajo reglas estrictas de elegibilidad. El país diferencia entre usuarios regulares y profesionales para limitar el riesgo financiero. Juntos, estos desarrollos reflejan un cambio global más amplio hacia una regulación más estricta de las criptomonedas.