日本的稅制改革可能在2026年前將加密貨幣收益轉向交易與ETF的分開課稅，根據新的政策框架。
根據日本的稅法，加密貨幣的損失可能可結轉三年，同時與股票利潤保持分離。
挖礦和NFT收入可能仍維持在一般課稅範圍內，因為立法者縮小了加密貨幣稅制改革的範圍。
日本執政聯盟已發布2026年稅制改革藍圖，顯示加密貨幣課稅政策將有所轉變。據CoinPost報導，該提案由自由民主黨和日本創新黨提出。
日本2026財年稅制改革提議對加密貨幣交易活動採取分開課稅，為加密貨幣稅務揭示清晰 @CosmicMetaX #Crypto
— Cosmic Meta Digital (@CosmicMetaX) 2025年12月27日
該文件不再將加密資產僅視為投機工具，而是將數字資產定位為與長期投資活動相關的金融產品。這一轉變反映了對加密貨幣在日本資本市場中角色的觀點演變。
藍圖探討將加密資產與股票和投資基金一同納入日本的稅收框架。這一做法將使數字資產更接近傳統金融產品。政策制定者似乎將加密貨幣所有權與結構化的財富累積策略聯繫起來。這標誌著與目前將大多數加密收入視為雜項收益的規則的不同。然而，藍圖並未立即引入法律變更。
該文件還暗示對加密市場的監管語調將出現更廣泛的變化。早期的框架強調波動性和投機交易風險。新的方法則強調金融參與和資本市場的相關性。立法者仍需通過詳細立法來實施這些想法。資產定義和資格標準尚未決定。
改革藍圖考慮對特定的加密相關活動實施分開課稅，包括現貨交易和衍生品交易的收益。加密相關的交易所交易基金（ETF）也在提議範圍內。如果採用，這些收益將不再適用累進所得稅率，而可能獲得類似股票和外匯交易的待遇。
然而，該提案並未對所有加密收入類型實施分開課稅。挖礦和借貸獎勵未明確包含在藍圖中。這些收益來自資產持有而非價格升值，因此可能仍適用一般所得稅規則。未來的立法需進一步澄清這些收入類別。
藍圖還提出對加密損失的稅務處理進行調整。建議允許對符合條件的加密交易進行最多三年的損失結轉。這一結構類似於現有的股票和外匯交易規則。投資者可以用過去的加密損失抵扣未來的加密收益。這一變化將縮小加密貨幣與傳統市場之間的差異。
同時，改革避免跨資產的廣泛損失抵銷。來自加密交易的損失不會用來抵扣股票或其他資產的利潤。所得類別在稅制下將嚴格分離。這一結構維持了日本稅收框架內的現有界限。監管者似乎偏好逐步調整，而非全面整合。
